璧山高新区管委会，各镇人民政府、街道办事处，区政府各工作部门，区属各国有企业：

为深入贯彻习近平总书记关于“党和政府带头过紧日子”“积极的财政政策要更加积极有为”等重要指示精神，加强财政运行管理，调整优化支出结构，推进财政建设高质量发展的工作要求，现就开展规范财务管理专项治理有关事项通知如下：

一、指导思想和目标原则

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真贯彻落实中央八项规定精神和政府过紧日子要求，坚持厉行节约、反对浪费，坚持依法理财、防控风险，把规范财务管理作为财经领域一项重要基础性工作来开展，作为贯彻落实党中央、市委市政府部署要求，推动财税体制改革、完善预算管理制度、严肃财经法纪的有力抓手，扎实做好巡视“后半篇文章”。

（二）总体目标

通过专项治理，着力解决全市行政事业单位、国有企业在财务管理、资金使用等方面存在的突出问题，进一步完善行政事业单位和国有企业内控制度体系，强化基础工作规范，严肃财经纪律，防范财务风险，促进各单位履行好财务管理主体责任和监管责任，堵塞管理漏洞，切实把“钱袋子”管住管好，从源头斩断滋生腐败和不正之风的通道。

（三）基本原则

一是统一部署，分级实施。专项治理由区财政局、区国资中心联合部署。

二是以点带面，以查促改。区级行政事业单位、国有企业以自查为重点，通过抽查传导压力，边查边治理，摸清情况，举一反三，规范管理。

三是分工协作，形成合力。区财政局、区国中心牵头负责组织协调，加强与各单位、企业的沟通联系，及时沟通信息、加强协作配合，推动检查工作开展。

二、治理范围和重点

（一）治理范围

全区行政事业单位、国有企业。时间锁定在2018年1月至2020年５月在财务管理规范性和资金使用合规性方面存在的问题，重大事项可以追溯到以前年度。

（二）治理重点

对照《预算法》、《会计法》、《政府会计制度》、行政事业单位会计制度、企业会计制度等规章制度，查找在财务管理、资金使用中存在的问题，主要包括以下方面：

1. 行政事业单位

（1）费用报销方面

一是费用报销票据不合规、依据不充分，票据附件不齐全或无附件、使用非有效票据、虚开发票、票据与所列业务不对称、白条开支费用。

二是票据审核审批不合规、无相关人员签字、审批等。

（2）资金管理方面

一是资金存放管理中存在违规行为，违规将财政拨款资金转为定期存款、违规购买理财产品等。

二是违规出借资金、借款超期未收回等。

（3）资产管理方面

违反《重庆市璧山区行政事业单位国有资产管理办法》的通知（璧财发〔2020〕8号）规定，资产处置管理不规范，资产处置未报财政部门、主管部门审批，处置收入未上缴国库等。

（4）内控建设方面

单位内部控制制度未按规定建立、内部控制制度执行不到位、2019年内部控制报告系统评级为“差”且未整改、财务机构设置和人员配备不到位等。

2. 国有企业

（1）费用报销方面

一是费用报销依据不充分、费用报销无相关原始凭证，费用报销缺乏内部管理规定，无相关人员签字、审批。

二是费用报销票据不合规，存在跨期发票、个人消费及不相关发票报账，假发票套取现金等。

（2）资金管理方面

一是违规将单位现金以个人名义存入银行，违规坐支现金，违规超限额收付现金。

二是违反廉洁规定，在单位资金存储中为特定关系人谋私利。

三是违规将账内资金转移到账外，设立“小金库”。

（3）重大财务事项方面

一是违规对外转借贷，违反规定超出资比例提供借款、担保，无相应反担保措施，对外担保借款未按规定履行集体决策程序。

二是违规发放津补贴，突破工资总额管理规定，超核定标准或范围发放津补贴，发放现金津补贴未计入工资总额。

三是违反“三重一大”相关规定，超预算的大额度资金调动和使用未按要求“三重一大”履行必要程序。

（4）内部控制方面

资金管理、大额物资采购、资产（存货、固定资产、无形资产等）管理制度存在漏洞或执行不到位。

三、实施步骤

（一）单位自查（7月15日前）。

区级行政事业单位、国有企业对照检查内容组织开展自查， 7月15日前将自查报告和相关报表报送区财政局业务科室、国资中心348室。

（二）规范整改（8月10日前）。

区级行政事业单位、国资中心根据相关的政策制度对自查出来问题开展整改。8月10日前将整改情况报告和相关报表报送区财政局业务科室、国资中心348室。

（三）审核检查（8月至9月）。

8月，区财政局会同区国资中心对自查情况开展审核抽查，重点抽查问题零报告和自查不认真、走过场的单位。9月，区财政局会同国资中心对整改情况开展审核抽查，重点抽查整改不及时、整改措施不力的单位。

（四）总结验收（10月）。

汇总自查、抽查和整改情况，区财政局汇同国资中心形成专项治理工作报告，于10月前报区委、区政府、区纪委监委。

四、工作要求

（一）提高政治站位，加强组织领导

区级行政事业单位、国有企业要深刻认识开展专项治理的重要作用和意义，加强组织领导、落实责任分工。

（二）坚持问题导向，加强规范整改

结合各类巡视、纪检监察、审计、监督发现问题，着力发现一批在资金管理使用方面的突出问题，既及时整改纠正问题，更注重深入剖析、形成有针对性、操作性的整改措施，并建立长效机制，不断强化制度的刚性约束，推动全区行政事业单位、国有企业及时总结经验、持续改进问题、提高资金使用效益。

（三）强化督促指导，确保治理实效

加强专项治理检查督导，对自查出来的问题认真分析，查找存在问题的原因，推动单位即查即改、立查立改，确保专项治理取得实效。建立与人大、纪委监委、审计、国资等部门的协同监管机制，对有关单位接受检查不重视、不配合，开展自查整改不认真、不到位，以及在检查过程中搞形式、走过场、敷衍应付的，严肃追究有关责任。对专项治理中发现的违法违纪线索，及时移送相关部门。

附件：1-1. 行政事业单位费用报销方面自查、整改情况统计表

      1-2. 行政事业单位资金管理方面自查、整改情况统计表

      1-3. 行政事业单位资产处置方面自查、整改情况统计表

      1-4. 行政事业单位内控建设方面自查情况统计表

      2-1. 国有企业费用报销违规事项自查、整改情况统计表

      2-2. 国有企业资金管理违规行为自查、整改情况统计表

      2-3. 国有企业违规借款、担保自查、整改情况统计表

      2-4. 国有企业违规调动使用大额资金自查、整改情况统计表

      2-5. 国有企业内部控制方面自查、整改情况统计表

重庆市璧山区财政局        重庆市璧山区国有资产管理中心

2020年7月5日

    （联系人：区财政局江瑜，联系电话：41600716；国资中心周成杰，联系电话：41430561）

    （此件公开发布）