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[ 索引号 ] 11500227009344635U/2020-00038 [ 发文字号 ] 璧财发〔2020〕93号
[ 主题分类 ] 财政 [ 体裁分类 ] 其他公文
[ 发布机构 ] 璧山区财政局
[ 成文日期 ] 2020-07-16 [ 发布日期 ] 2020-07-16

关于开展规范财务管理专项治理的通知

璧山高新区管委会,各镇人民政府、街道办事处,区政府各工作部门,区属各国有企业:

为深入贯彻习近平总书记关于“党和政府带头过紧日子”“积极的财政政策要更加积极有为”等重要指示精神,加强财政运行管理,调整优化支出结构,推进财政建设高质量发展的工作要求,现就开展规范财务管理专项治理有关事项通知如下:

 一、指导思想和目标原则

    (一)指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,认真贯彻落实中央八项规定精神和政府过紧日子要求,坚持厉行节约、反对浪费,坚持依法理财、防控风险,把规范财务管理作为财经领域一项重要基础性工作来开展,作为贯彻落实党中央、市委市政府部署要求,推动财税体制改革、完善预算管理制度、严肃财经法纪的有力抓手,扎实做好巡视“后半篇文章”。

(二)总体目标

通过专项治理,着力解决全市行政事业单位、国有企业在财务管理、资金使用等方面存在的突出问题,进一步完善行政事业单位和国有企业内控制度体系,强化基础工作规范,严肃财经纪律,防范财务风险,促进各单位履行好财务管理主体责任和监管责任,堵塞管理漏洞,切实把“钱袋子”管住管好,从源头斩断滋生腐败和不正之风的通道。

(三)基本原则

一是统一部署,分级实施。专项治理由区财政局、区国资中心联合部署。

二是以点带面,以查促改。区级行政事业单位、国有企业以自查为重点,通过抽查传导压力,边查边治理,摸清情况,举一反三,规范管理。

三是分工协作,形成合力。区财政局、区国中心牵头负责组织协调,加强与各单位、企业的沟通联系,及时沟通信息、加强协作配合,推动检查工作开展。

二、治理范围和重点

    (一)治理范围

    全区行政事业单位、国有企业。时间锁定在2018年1月至2020年5月在财务管理规范性和资金使用合规性方面存在的问题,重大事项可以追溯到以前年度。

    (二)治理重点

对照《预算法》、《会计法》、《政府会计制度》、行政事业单位会计制度、企业会计制度等规章制度,查找在财务管理、资金使用中存在的问题,主要包括以下方面:

1. 行政事业单位

(1)费用报销方面

一是费用报销票据不合规、依据不充分,票据附件不齐全或无附件、使用非有效票据、虚开发票、票据与所列业务不对称、白条开支费用。

二是票据审核审批不合规、无相关人员签字、审批等。

    (2)资金管理方面

一是资金存放管理中存在违规行为,违规将财政拨款资金转为定期存款、违规购买理财产品等。

二是违规出借资金、借款超期未收回等。

    (3)资产管理方面

违反《重庆市璧山区行政事业单位国有资产管理办法》的通知(璧财发〔2020〕8号)规定,资产处置管理不规范,资产处置未报财政部门、主管部门审批,处置收入未上缴国库等。

    (4)内控建设方面

    单位内部控制制度未按规定建立、内部控制制度执行不到位、2019年内部控制报告系统评级为“差”且未整改、财务机构设置和人员配备不到位等。

2. 国有企业

    (1)费用报销方面

一是费用报销依据不充分、费用报销无相关原始凭证,费用报销缺乏内部管理规定,无相关人员签字、审批。

二是费用报销票据不合规,存在跨期发票、个人消费及不相关发票报账,假发票套取现金等。

(2)资金管理方面

一是违规将单位现金以个人名义存入银行,违规坐支现金,违规超限额收付现金。

二是违反廉洁规定,在单位资金存储中为特定关系人谋私利。

三是违规将账内资金转移到账外,设立“小金库”。

    (3)重大财务事项方面

一是违规对外转借贷,违反规定超出资比例提供借款、担保,无相应反担保措施,对外担保借款未按规定履行集体决策程序。

二是违规发放津补贴,突破工资总额管理规定,超核定标准或范围发放津补贴,发放现金津补贴未计入工资总额。

三是违反“三重一大”相关规定,超预算的大额度资金调动和使用未按要求“三重一大”履行必要程序。

(4)内部控制方面

资金管理、大额物资采购、资产(存货、固定资产、无形资产等)管理制度存在漏洞或执行不到位。

三、实施步骤

    (一)单位自查(7月15日前)。

区级行政事业单位、国有企业对照检查内容组织开展自查, 7月15日前将自查报告和相关报表报送区财政局业务科室、国资中心348室。

    (二)规范整改(8月10日前)。

区级行政事业单位、国资中心根据相关的政策制度对自查出来问题开展整改。8月10日前将整改情况报告和相关报表报送区财政局业务科室、国资中心348室。

    (三)审核检查(8月至9月)。

    8月,区财政局会同区国资中心对自查情况开展审核抽查,重点抽查问题零报告和自查不认真、走过场的单位。9月,区财政局会同国资中心对整改情况开展审核抽查,重点抽查整改不及时、整改措施不力的单位。

    (四)总结验收(10月)。

    汇总自查、抽查和整改情况,区财政局汇同国资中心形成专项治理工作报告,于10月前报区委、区政府、区纪委监委。

四、工作要求

    (一)提高政治站位,加强组织领导

    区级行政事业单位、国有企业要深刻认识开展专项治理的重要作用和意义,加强组织领导、落实责任分工。

(二)坚持问题导向,加强规范整改

结合各类巡视、纪检监察、审计、监督发现问题,着力发现一批在资金管理使用方面的突出问题,既及时整改纠正问题,更注重深入剖析、形成有针对性、操作性的整改措施,并建立长效机制,不断强化制度的刚性约束,推动全区行政事业单位、国有企业及时总结经验、持续改进问题、提高资金使用效益。

(三)强化督促指导,确保治理实效

    加强专项治理检查督导,对自查出来的问题认真分析,查找存在问题的原因,推动单位即查即改、立查立改,确保专项治理取得实效。建立与人大、纪委监委、审计、国资等部门的协同监管机制,对有关单位接受检查不重视、不配合,开展自查整改不认真、不到位,以及在检查过程中搞形式、走过场、敷衍应付的,严肃追究有关责任。对专项治理中发现的违法违纪线索,及时移送相关部门。

    附件:1-1. 行政事业单位费用报销方面自查、整改情况统计表

          1-2. 行政事业单位资金管理方面自查、整改情况统计表

          1-3. 行政事业单位资产处置方面自查、整改情况统计表

          1-4. 行政事业单位内控建设方面自查情况统计表

          2-1. 国有企业费用报销违规事项自查、整改情况统计表

          2-2. 国有企业资金管理违规行为自查、整改情况统计表

          2-3. 国有企业违规借款、担保自查、整改情况统计表

          2-4. 国有企业违规调动使用大额资金自查、整改情况

               统计表

          2-5. 国有企业内部控制方面自查、整改情况统计表

  重庆市璧山区财政局        重庆市璧山区国有资产管理中心

                                 2020年7月5日

    (联系人:区财政局江瑜,联系电话:41600716;国资中心     

      周成杰,联系电话:41430561)


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