（2023年8月24日重庆市璧山区第十八届人民代表大会常务委员会第十一次会议通过）

一、2022年预算收支决算情况

（一）区本级年初预算、预算调整、决算情况。

1. 区本级一般公共预算完成情况

区十八届人大第一次会议批准年初一般公共预算收入76.68亿元，其中：本级收入48.09亿元，转移性收入28.59亿元。一般公共预算支出总计76.68亿元，其中：本级支出65.37亿元，转移性支出11.31亿元。区十八届人大常委会第六次会议批准预算调整方案，一般公共预算收支各调增9亿元，收支为85.68亿元。

2022年，区本级一般公共预算收入实际完成85.99亿元，其中：税收收入完成14.59亿元，同比下降（以下简称“增长”或“下降”）42.5%；非税收入完成23.56亿元，增长19%；上级转移支付补助收入24.69亿元，增长27.1%；动用预算稳定调节基金0.83亿元，下降85.2%；镇街上解收入4.92亿元，增长25.2％；债务（转贷）收入10.99亿元，增长58.8％；基金调入1.17亿元，下降41.5%；上年结转5.24亿元，增长101.4％。

主要税种收入完成情况：

受中小微企业缓税、增值税留抵退税政策和经济下行影响，区本级税收收入完成14.59亿元，下降42.5%。其中：增值税完成0.19亿元，下降96.7%；企业所得税完成2.60亿元，下降18.4%；个人所得税完成0.76亿元，增长29.4%；城维税完成1.53亿元，下降19.1%；房产税完成1.57亿元，增长10.5%；印花税完成0.77亿元，增长31.5%；城镇土地使用税完成2.99亿元，增长19.1%；耕地占用税完成0.30亿元，下降62.8%；契税完成2.67亿元，下降58.7%。

2022年，区本级一般公共预算支出实际完成85.99亿元，其中：本级支出完成59.64亿元，下降11％；体制及专项上解3.65亿元，下降7.3％；债务还本8.99亿元，增长207.7％；补助镇街5.52亿元，下降3％；补充预算稳定调节基金0.21亿元，下降75.1%；结转下年7.98亿元，增长52.2％。

区本级一般公共预算支出明细表

单位：万元

备注：全年预算数包含经法定程序的调整预算数和依照《中华人民共和国预算法》规定进行的预算调剂数。

2022年一般公共预算支出总体正常，但部分科目预算数、变动预算数（含调整预算数和预算调剂数，下同）、年终执行数之间有一定差异，主要是上级转移支付调整、部分项目支付进度缓慢未执行等因素，主要有：

——国防支出0.11亿元，完成全年预算的46.4%。主要原因是2022年军民融合发展上级专项资金未达到支付节点，形成结转。

——科学技术支出1.44亿元，完成全年预算的86.2%。主要原因是工业和信息化等专项资金结转下一年度拨付。

——农林水支出5.44亿元，完成全年预算的72%。主要原因是农田建设、农村人居环境整治、农村综合改革、农业政策性保险等资金支付进度较慢。

——交通支出1.19亿元，完成全年预算的50%。执行偏慢的主要原因是省道和农村公路路网改善工程、农村公路安防工程、（东林大道至黛山大道段）道路工程等项目未完成资金支付。

——商业服务业等支出0.17亿元，完成全年预算的55%。执行偏慢的主要原因是中央外经贸和服务业发展资金项目申报资料过程较长，未达到支付条件。

——自然资源海洋气象等支出0.12亿元，完成全年预算的50.3%。执行偏慢的主要原因是2022年土地整理项目资金未实现支付。

——住房保障支出2.1亿元，完成全年预算的63.9%。执行偏慢的主要原因是棚户区、老旧小区改造等工程未达资金支付进度。

——灾害防治及应急管理支出0.38亿元，完成全年预算的89.6%。执行偏慢的主要原因是部分自然灾害救灾资金未拨付完。

2. 区本级政府性基金预算完成情况

区十八届人大第一次会议批准年初政府性基金预算收入116.32亿元，其中：本级收入98.65亿元，转移性收入17.67亿元。支出总计116.32亿元，其中：本级支出99.99亿元，转移性支出16.33亿元。区十八届人大常委会第六次会议批准预算调整方案，政府性基金预算收支各调减16.62亿元，收支为99.7亿元。

2022年，区本级政府性基金预算收入实际完成99.22亿元，其中：本级收入完成65.94亿元，下降33.3%；上级转移支付补助收入1.42亿元，下降19.9%；债务（转贷）收入28.99亿元，增长31.8%；上年结转2.68亿元。

2022年，区本级政府性基金预算支出实际完成99.22亿元，其中：本级支出完成82.3亿元，下降19.2％；体制及专项上解3.61亿元，增长0.9％；债务还本7.14亿元，下降41.9％；补助镇街1.1亿元，下降47.2％；调出资金0亿元；结转下年5.07亿元，增长89.4%。

区本级政府性基金支出明细表

单位：万元

备注：全年预算数包含经法定程序的调整预算数和依照《中华人民共和国预算法》规定进行的预算调剂数。

2022年政府性基金预算支出中，社区居家养老服务、美丽庭院示范片项目、海绵城市建设等项目未达到拨款进度，部门结转下年使用1.12亿元。

3. 区本级国有资本经营预算完成情况

区十八届人大第一次会议批准年初国有资本经营预算收入1.17亿元。其中：本级收入0.9亿元，上年结转0.27亿元。支出总计1.17亿元，全部为本级支出。区十八届人大常委会第六次会议批准预算调整方案，收入未调整，支出中本级支出调整为0亿元，调出资金调整为1.17亿元。

2022年，区本级国有资本经营预算收入实际完成1.4亿元，其中：本级收入1.1亿元，上年结转0.3亿元。

2022年，区本级国有资本经营预算支出实际完成1.4亿元，其中：调出资金1.17亿元，结转下年0.23亿元。

（二）街道年初预算、预算调整、决算情况

1. 街道一般公共预算完成情况

区十八届人大第一次会议批准年初各街道一般公共预算收入合计9.73亿元，其中：本级收入7.06亿元，转移性收入2.67亿元。支出合计9.73亿元，其中：本级支出6.58亿元，上解上级支出3.15亿元。区十八届人大常委会第六次会议批准预算调整方案，收入调整为11.01亿元，其中：本级收入4.78亿元，转移性收入6.23亿元。支出总计调整为11.01亿元，其中：本级支出调整为6.05亿元，上解支出调整为4.96亿元。

2022年，各街道一般公共预算收入实际完成11.09亿元，其中：税收收入4.73亿元，下降34.7%；非税收入0.06亿元，下降30.1%；上级补助收入2.06亿元，下降12.6%；调入预算稳定调节基金3.47亿元，增长46.5%；上年结转0.77亿元，下降26.8%。

2022年，各街道一般公共预算支出实际完成11.09亿元。其中：本级支出4.79亿元，下降12.4%；上解支出4.4亿元，增长29.6%；安排稳定调节基金支出1.53亿元，下降55.9%；结转下年0.37亿元，下降52.2%。

2. 街道政府性基金预算完成情况

各街道无政府性基金预算本级收入，区十八届人大第一次会议批准年初各街道政府性基金收入合计0.45亿元，主要为上年结转。支出总计0.45亿元，主要是本级支出。区十八届人大常委会第六次会议批准预算调整方案，收入调整为1.25亿元，其中: 上级补助收入0.39亿元，上年结转0.86亿元。支出合计1.25亿元，主要是本级支出。

2022年，各街道政府性基金预算收入实际完成1.31亿元。其中：上级转移支付收入0.44亿元，上年结转0.87亿元。

2022年，各街道政府性基金预算支出实际完成1.31亿元。其中：本级支出0.35亿元，结转下年0.96亿元。

二、重点报告事项

（一）转移支付分配使用情况

1. 区本级转移支付到位及使用情况

2022年，一般公共预算上级补助收入24.69亿元。其中：返还性收入2.18亿元，主要用于均衡财力和体制结算；一般性转移支付15.33亿元，增长34.2%，主要用于教育、社会保障、医疗卫生等；专项转移支付7.18亿元，增长23.5%，主要用于农林水、住房保障、节能环保、交通运输等。政府性基金预算上级补助收入1.42亿元，下降19.9%，主要用于海绵城市试点建设、重大水利工程建设、宜居示范乡镇建设等。

2. 安排镇街转移支付情况

2022年，按照璧山府发〔2016〕30号、璧财基便〔2022〕4号和璧财基〔2023〕1号等文件规定，安排15个镇街转移支付补助合计6.62亿元。一般公共预算转移支付补助5.52亿元，主要是：体制补助1.76亿元、一般转移支付2.78亿元、专项转移支付0.98亿元。政府性基金转移支付补助1.1亿元。

（二）“三保”情况

2022年，坚持“三保”支出优先顺序，积极落实“三保”保障主体责任，兜牢基层“三保”底线。年初，科学测算“三保”支出需求，足额编制“三保”预算，将责任落到实处。年中，加强“三保”动态监控，积极开展“三保”压力评估，及时压减非急需、非刚性支出10.56亿元，突出“三保”优先次序，全年累计安排“三保”支出34.78亿元，其中：保工资19.31亿元，保运转5.01亿元（不含临聘人员相关支出），保基本民生支出10.46亿元。

（三）政府债务情况

    1．政府限额债务变动情况

2022年末，政府限额债务193亿元，已控制在市财政局下达的193.2亿元政府债务限额范围内，比2021年末余额169.2亿元增加23.8亿元。

2．政府限额债务当年还本付息情况

2022年共偿还政府限额债务本金16.1亿元，均系发行再融资债券偿还，其中：再融资专项债券7.1亿元，再融资一般债券9亿元。共安排预算资金偿还政府限额债务利息6.6亿元，其中：一般债券利息1.6亿元，专项债券利息5亿元。

3．政府限额债务当年新增及使用情况

2022年发行新增政府一般债券2亿元（3年期1.6亿元，利率2.62%；3年期0.4亿元，利率2.4%），分别用于“金凤隧道璧山段建设项目”1.6亿元、“横三路（东林大道至黛山大道段）道路工程”0.4亿元。截至2022年末，已使用1.7亿元，尚余0.3亿元。

2022年发行新增政府专项债券21.8亿元（15年期共两批次，金额分别为2.5亿元、0.8亿元，利率分别为3.22%、3.08%；20年期1.7亿元，利率3.28%；30年期共四批次，金额分别为9亿元、3.2亿元、2.6亿元、2亿元，利率分别为3.43%、3.42%、3.42%、3.31%），分别用于“重庆市璧山区新能源产业园区配套基础设施建设项目”9.6亿元、“西部（重庆）科学城先进数据中心一期”2亿元、“重庆中医药学院一期建设项目”4亿元、“两山丽苑定向经济适用房二期工程”0.5亿元、“重庆市璧山区中医院一期建设项目”2亿元、“重庆市璧山区千秋堰水库工程”0.2亿元、“璧山区大成广场片区城市更新项目大成组团”1亿元、“璧山区排水管网整治工程三期”1.7亿元、“重庆市璧山区黛山大道云巴慢行系统一期工程”0.6亿元、“重庆市璧山区2022年生态停车场建设项目”0.2亿元。截至2022年末，以上21.8亿元新增政府专项债券资金已全部使用完毕。

（四）预备费使用情况

2022年，区级预备费预算0.8亿元，动用0.6亿元，主要用于新冠疫情防控、医疗检测设备购置、人防应急战备物资及森林灭火救援工作，结余0.2亿元已全部补充预算稳定调节基金，在下一年度安排使用。

（五）预算稳定调节基金、预算周转金情况

1. 区本级预算稳定调节基金情况。2022年初，区本级调入预算稳定调节基金0.87亿元纳入年初预算统筹安排，年度执行中，预算调整实际动用0.83亿元。2022年末，安排补充预算稳定调节基金0.21亿元，主要是预备费使用结余0.2亿元和超收收入0.01亿元补充预算稳定调节基金，在下一年度安排使用。

2. 各街道预算稳定调节基金情况。2022年初，各街道调入预算稳定调节基金0.01亿元纳入年初预算统筹安排。年度执行中，为应对减税退税等政策性减收，预算调整实际动用3.47亿元。2022年末，安排补充预算稳定调节基金1.53亿元，主要是街道本级项目结余用于补充预算稳定调节基金，在下一年度安排使用。

我区无预算周转金。

（六）结转结余情况

1. 区本级结转结余资金13.28亿元，其中：一般公共预算结转7.98亿元（本级结转1.35亿元、部门结转6.63亿元），政府性基金预算结转5.07亿元（本级结转3.95亿元，部门1.12亿元），国有资本经营预算结转0.23亿元。

2. 各街道结转结余资金1.33亿元，其中：一般公共预算结转0.37亿元，政府性基金结转0.96亿元。

（七）政府采购情况。

2022年，进一步深化“放管服”改革，把政府采购工作作为优化营商环境的突破口，以惠企、利企、便企为导向，为市场主体公平参与竞争保驾护航。

一是坚持采管分离，压实采购人主体责任。2022年，全区政府采购金额17.63亿元，其中，授予中小企业合同金额12.27亿元。2022年全年采购节能、节水产品0.24亿元， 采购环保产品0.29亿元。二是利用电子商务手段，有力促进政府采购规范化建设。2022年，通过“政采云”平台实施项目2.11万余笔，成交金额4.25亿元，政府采购服务宏观调控和经济发展的功能作用有效发挥。三是政策倾斜。要求各预算单位统筹确定本单位面向中小企业采购的项目，预留本单位年度政府采购项目预算总额不得低于30%，其中，小型和微型企业的比例不低于中小企业的60％。

（八）绩效管理工作情况

1. 围绕预算绩效管理的主要内容和关键环节，出台《重庆市璧山区部门（单位）预算绩效目标管理实施细则》，规范和细化绩效目标编报要求，绩效管理制度得到进一步完善。

2. 实现绩效“全过程”管理。对新增政府投资项目和金额超过100万元的新增非政府投资项目开展事前绩效评估，并将评估结果作为预算公开评审和预算安排的重要依据；对全区195个预算单位及15个镇街均实现年初预算绩效目标编制全覆盖；对58个主管部门的整体支出和14个重点项目支出开展了绩效监控；实现2022年项目支出和部门整体支出绩效自评全覆盖；首次邀请区人大、区政协、区审计部门专家参与财政重点评价工作，提升了重点绩效评价质量和透明度。

3. 加强结果运用和绩效信息公开，将绩效目标和绩效评价结果向社会公开，绩效管理工作纳入财政综合评价，评价结果与预算安排挂钩。   

三、落实区人大预算决议及财政管理情况

（一）落实区人大预算决议情况

全区财政坚持依法理财、科学理财、为民理财，充分发挥财政职能作用，认真贯彻区人大常委会、区人大财经委对财政管理要求，配合做好对政府预算全口径审查和全过程监管、预算初步审查、半年执行审查、预算执行和绩效监督等工作。对区人大财经委提出的审查和分析意见，逐条研究落实举措。积极办理区人大代表提出的建议，加强与代表日常沟通交流，向代表汇报工作、倾听意见，及时回应代表关切，把代表的真知灼见更好体现到预算编制和财税改革管理中。

（二）财政管理情况

1．坚持围绕大局，切实发挥财政职能

一是聚焦“两中心两高地”战略定位，为全区深入实施双城经济圈建设提供有力的财力保障。2022年，全区一般公共预算本级收入完成43.56亿元（区本级38.16亿元，街道4.79亿元，镇0.61亿元），总量居全市第10位；政府性基金预算本级收入完成65.94亿元。二是高效统筹财政资金，将“好钢用在刀刃上”。2022年全区一般公共预算支出完成67.89亿元（区本级59.64亿元、街道4.79亿元、镇3.46亿元），政府性基金支出完成82.82亿元（区本级82.3亿元、街道0.34亿元、镇0.18亿元），有力保障了全区疫情防控、应急抢险、“三保”、重点项目推进等各项工作有序开展。

2. 坚持惠民有感，倾力打造民生财政

一是不断提升人民群众安全感。安排疫情防控相关经费3.23亿元，切实推进公立医院发热门诊等基础建设；认真落实安全生产责任制，安排防火救援等相关经费2.39亿元。二是不断提升人民群众幸福感。坚持把教育纳入支出重点领域优先保障，2022年教育支出完成12.43亿元，同比增长0.5%；大力推进城乡融合发展，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，安排专项资金0.43亿元，同比增长53.55%；持续加大节能环保财政资金投入力度，坚持生态优先、绿色发展，2022年节能环保支出完成5.19亿元，同比增长1.6%，其中为贯彻落实河长制相关工作，保障资金0.6亿元。三是不断提升人民群众获得感。大力推动科技创新和人才培养，支持区内企业产业创新与升级，全年科学技术支出完成1.44亿元，同比增长6.7%，助力“一区两群”协调发展和内陆开放高地建设工作顺利推进。

3. 坚持改革求变，管理水平不断提升

一是大力推进预算管理改革，出台《重庆市璧山区区级预算调剂管理办法》，切实提高项目预算编制的前瞻性、真实性。二是坚决落实政府过“紧日子”要求，压减非急需、非刚性支出10.56亿元，盘活存量资金13.51亿元。三是累计向上争取资金到位30.36亿元，切实缓解资金压力。四是按照“财政牵头、部门主责、闭环管理”的预算绩效管理工作思路，形成合力，共同推进预算绩效管理落实落地。

4. 坚持稳进增效，助力优化营商环境

一是累计偿还债务本息64.18亿元，严禁新增政府隐性债务，坚决守牢政府债务“警戒线”，严防系统性金融风险；二是落实减税降费4.73亿元、缓缴税费6.90亿元、办理增值税留抵退税22.64亿元，有效激发经济活力；三是全力保障稳住经济大盘“一揽子”政策资金需求，切实提振市场主体信心；四是用好用活“八大资金池”，2022年支持企业获得贷款15.77亿元，较好发挥了帮助企业解难纾困的效果。

5. 坚持依法行政，加强法治政府建设

一是先后开展会计信息质量监督检查、预决算公开情况专项检查、行政事业单位内部控制核查等工作，确保财政资金使用合规合法。二是坚持管采分离，依托“政采云”平台，实现政府办公物资等物品的线上采购，有力促进政府采购规范化建设。三是优化预算公开评审流程，采取“书面评审”+“现场评审”相结合的方式对2023年项目预算评审，实现公开评审提质增效。