一、部门基本情况

  （一）职能职责。

 我校是财政全额拨款单位，重庆市重点中等职业学校。是集中职学历教育，农民工技能培训，现代教育实施培训考试功能于一体的综合性公办学校。

  （二）机构设置。

  编委核定职教中心内设机构8个，我校2021年编制人数116人，学校设内设机构8个处室（党政办公室、总务处、德育处、教务处、招生就业办公室、产教融合处、安稳办、教师资源处），2021年末我校在职人数115人，退休教师52人。

  （三）单位构成。

  从预算单位构成情况看，本单位为一级预算单位，无下级预算单位。

  二、部门决算情况说明

  （一）收入支出决算总体情况说明。

  1.总体情况。2021年度收入总计4,909.69万元，支出总计4,909.69万元。收支较上年决算数增加227.64万元、增长4.9%，主要原因是工资调标，绩效工资增加，职教中心改扩建工程二期工程项目支出相对上年增加。

  2.收入情况。2021年度收入合计4,794.07万元，较上年决算数增加513.48万元，增长12%，主要原因是工资调标，绩效工资增加，职教中心改扩建工程二期工程项目收入相对上年增加。其中：财政拨款收入4,747.96万元，占99%；事业收入46.11万元，占1%；此外，年初结转和结余115.62万元。

  3.支出情况。2021年度支出合计4,840.39万元，较上年决算数增加273.97万元，增长6%，主要原因是工资调标，绩效工资增加，职教中心改扩建工程二期工程项目支出相对上年增加。其中：基本支出3,791.89万元，占78.3%；项目支出1,048.50万元，占21.7%；。

  4.结转结余情况。2021年度年末结转和结余69.30万元，较上年决算数减少46.32万元，下降40.1%，主要原因是上年年末结转和结余用于职教中心改扩建工程二期工程。

  （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

2021年度财政拨款收、支总计4,863.58万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加214.37万元，增长4.6%。主要原因是工资调标，绩效工资增加，职教中心改扩建工程二期工程项目支出相对上年增加。

  （三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明。

  1.收入情况。2021年度一般公共预算财政拨款收入4,423.26万元，较上年决算数增加175.51万元，增长4.1%。主要原因是工资调标，绩效工资增加，职教中心改扩建工程二期工程项目支出相对上年增加。较年初预算数增加1,276.85万元，增长40.6%。主要原因是职教中心改扩建工程二期工程款大部分来源于财政追加预算。此外，年初财政拨款结转和结余115.62万元。

  2.支出情况。2021年度一般公共预算财政拨款支出4,469.58万元，较上年决算数减少64.01万元，下降1.4%。主要原因是疫情原因使公用经费支出减少等。较年初预算数增加1,323.17万元，增长42.1%。主要原因是职教中心改扩建工程二期工程款大部分来源于财政追加预算。

  3.结转结余情况。2021年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余69.30万元，较上年决算数减少46.32万元，下降40.1%，主要原因是上年年末结转和结余用于职教中心改扩建工程二期工程。

  4.比较情况。本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）教育支出3,410.50万元，占76.3%，较年初预算数增加977.50万元，增长40.2%，主要原因是调整了教师绩效和岗位工资、薪级工资标准，追加了职教中心改扩建工程经费，追加了2021年绩效考核资金，追加了2020年“三项”改革性津补贴的住房公积金。                                        （2）社会保障与就业支出703.58万元，占15.7%，较年初预算数增加347.83万元，增长97.8%，主要原因是人员工资调资，导致养老保险和职业年金增加，追加了退休教师2021年健康休养费。

（3）卫生健康支出153.35万元，占3.4%，较年初预算数减少14.96万元，下降8.9%，主要原因是本年度公务员医疗缴费减少。

    （4）住房保障支出202.16万元，占4.5%，较年初预算数增加12.81万元，增长6.8%，主要原因是缴费基数调整，以及追加了2020年“三项”改革性津补贴的住房公积金。

  （四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

  2021年度一般公共财政拨款基本支出3,745.77万元。其中：人员经费2,822.01万元，较上年决算数增加687.81万元，增长32.2%，主要原因是工资调标，绩效工资增加，缴费基数增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、住房保障支出等。公用经费923.76万元，较上年决算数增加88.32万元，增长10.6%，主要原因是学校办学规模扩大，在校生人数增加，公用经费增加。公用经费用途主要包括“办公费、印刷费、水电费、劳务费、维修费、培训费、差旅费等。

  （五）政府性基金预算收支决算情况说明。

  2021年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0.00万元，年末结转结余0.00万元。本年收入324.70万元，较上年决算数增加324.70万元，增长100%，主要原因是职教中心改扩建二期工程追加了政府性基金预算财政拨款。本年支出324.70万元，较上年决算数增加324.70万元，增长100%，主要原因是职教中心改扩建二期工程追加了政府性基金预算财政拨款。

  （六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明。

  2021年度国有资本经营预算财政拨本年支出0.00万元，基本支出0.00万元，项目支出0.00万元，主要用途用于本部门2021年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

  三、“三公”经费情况说明

  （一）“三公”经费支出总体情况说明。

  2021年度“三公”经费支出共计4.45万元，较年初预算数减少5.55万元，下降55.5%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。较上年支出数增加2.43万元，增长120.3%，主要原因是职教中心学生外出参加比赛次数增加，公务接待费有所增加。

  （二）“三公”经费分项支出情况。

  2021年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，主要是我单位没有人员出国，故没有出国费用。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0%，主要原因是我单位没有人员出国，故没有出国费用。较上年支出数增加0.00万元，增长0%，主要原因是我单位没有人员出国，故没有出国费用。

  公务车购置费0.00万元，主要是我单位没有购置公务车，故没有公务车购置费用。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0%，主要原因是我单位没有公务车，故没有公车费用。较上年支出数增加0.00万元，增长0%，主要原因是我单位没有公务车，故没有公车费用。

  公务车运行维护费0.00万元，主要是我单位没有公务车，故没有公车维护费用。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0%，主要原因是我单位没有公务车，故没有公车维护费用。较上年支出数增加0.00万元，增长0%，主要原因是我单位没有公务车，故没有公车维护费用。

  公务接待费4.45万元，主要用于公业务接待，学生外出参加比赛等。费用支出较年初预算数减少5.55万元，下降55.5%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算有所下降。较上年支出数增加2.43万元，增长120.3%，主要原因是职教中心学生外出参加比赛次数增加，公务接待费有所增加。

  （三）“三公”经费实物量情况。

  2021年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待23批次1,272人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2021年本部门人均接待费34.99元，车均购置费0.00万元，车均维护费0.00万元。

  四、其他需要说明的事项

  （一）一般公共预算财政拨款会议费和培训费情况说明。

  本年度会议费支出0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长0%，主要原因是财政未保障我单位会议费支出。本年度培训费支出23.33万元，较上年决算数减少2.34万元，下降9.1%，主要原因是疫情原因使培训经费支出减少。

  （二）机关运行经费情况说明。

  2021年度本部门机关运行经费支出0.00万元，机关运行经费主要按照部门决算列报口径，我单位不在机关运行经费统计范围之内。机关运行经费较上年决算数增加0.00万元，增长0%，主要原因是按照部门决算列报口径，我单位不在机关运行经费统计范围之内。

  （三）国有资产占用情况说明。

  截至2021年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，因为我单位没有公务车，故没有公车占用情况。其他用车主要是用于向政府采购平台租车。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

  （四）政府采购支出情况说明。

  2021年度本部门政府采购支出总额7,639.56万元，其中：政府采购货物支出68.76万元、政府采购工程支出7,570.80万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0%。主要用于采购职教中心综合楼家具，录播教室及未来教室设备采购，改扩建三期电力电缆采购等。

五、预算绩效管理情况说明

  （一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门对部门整体和7个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评2项，涉及资金4919.59万元；从总体评价情况看，项目实施进度合理，资金使用进度合理，绩效目标完成度高，项目整体绩效水平高，资金使用效益较好。

（二）绩效自评结果。

 1.绩效目标自评表。

2.  绩效自评报告

重庆市璧山职业教育中心

2021年度整体支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）部门基本情况

璧山区编委核定职教中心内设机构8个，我校2021年编制人数116人， 学校设内设机构8个处室（党政办公室、总务处、德育处、教务处、招生就业处、教师资源处、产教融合处、安全稳定办公室），2021年末我校在职人数115人，退休教师52人。

主要职能职责:

我校是财政全额拨款单位，重庆市重点中等职业学校。是集中职学历教育，农民工技能培训，现代教育实施培训考试功能于一体的综合性公办学校。

（二）预算及支出情况。

1. 收入预算：2021年预算总收入4794.07万元，其中2021年一般公共预算财政拨款收入4747.96万元,事业收入46.11万元, 年初结转和结余115.62万元。

2.  支出预算：2021年预算支出4840.39万元，其中教育支出3456.61万元，社会保障和就业支出703.58万元，卫生健康支出153.35万元，城乡社区支出324.70万元，住房保障支出202.16万元。

3. 支出情况。2021年度支出合计4909.69万元，其中：基本支出3791.89万元，占77.23%；项目支出1117.81万元，占22.77%。

4. 结转结余情况。2021年度年末结转和结余69.30万元。

二、绩效评价基本情况

（一）绩效评价目的

为加强财政资金预算管理，强化部门支出责任意识，进一步完善“全方位、全过程、全覆盖”的财政预算绩效管理体系，提高财政资金使用效益，按照《中共重庆市委重庆市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（渝委发〔2019〕12号）、《重庆市财政局关于加快推进预算绩效管理工作的通知》（渝财绩〔2022〕1号）《中共重庆市璧山区委 重庆市璧山区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（璧山委发〔2020〕5号）和《重庆市璧山区财政局关于印发〈重庆市璧山区预算绩效管理办法〉（试行）的通知》（璧财发〔2020〕137号）等文件有关规定开展本单位2021年预算绩效评价工作。

（二）绩效评价原则

绩效评价坚持科学规范、公开公正、分级分类、绩效相关、易于操作原则。

评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。

（三）绩效评价工作过程

成立职教中心财政项目预算绩效评价工作组，负责绩效自评工作，通过对照部门职能职责及年度工作计划、总结，检查核实单位预算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资金，申请项目时绩效目标及其他相关资金，财政部门预算批复、年度决算报告，维稳方案批示、资金变动文件等相关资料，核实资金拨付情况，开展自评检查工作，对项目整体实施情况和质量进行评定。

三、绩效评价情况及结论

（一）投入评价情况

本单位所设立的整体绩效目标依据充分，符合客观实际，整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的基本相符。据整体绩效目标所设定的绩效指标清晰、细化、可衡量，在职人员与编制人数相符，控制率100%，"三公经费"变动率≤0。

（二）过程评价情况

1. 预算编制情况。按照《预算法》和财政部门要求，在预算编制前，提前做好单位基本情况摸底、基本数据收集、填报绩效目标、细化专项预算，尽量做到预算精细准确，在规定时间内按质按量完成了预算编制和上报工作。按要求在规定时限内时部门的预算、决算、整体支出绩效评价情况相关信息在政务网公开上进行了公开。

2. 预算执行管理情况。严格按照财务管理制度和财经纪律。严格执行节能降耗，接待费、差旅费、办公用品等按照经办人申请、分管领导审核、单位主要负责人审签的办法执行，都有严格的登记管理制度，预算执行情况严格按进度执行，公用经费、三公经费都是严格按照预算指标执行，无超预算执行情况

3. 资产管理情况。严格按照有关规定执行政府采购，坚持实施计划与政府采购预算一致性，执行的实施计划与备案的实施计划的一致；认真执行国有资产管理办法，把单位国有资产全部纳入资产信息系统管理，对国有资产的保管、使用、落实专人管理，确保国有资产安全和完整。严格按照上级要求不定期开展资产清查盘点，做到上报国有资产报表数据的真实性、准确性、全面性。

（三）产出评价情况

2021年预算支出4840.39万元，其中教育支出3456.61万元，社会保障和就业支出703.58万元，卫生健康支出153.35万元，城乡社区支出324.70万元，住房保障支出202.16万元。2021年，我校各项工作总体形势稳定，实现年初绩效目标。

（四）效益评价情况

1. 社会效益：项目资金严格按照财务管理规定执行，使用科目合理，程序合法，确保了项目的顺利完成。通过项目的实施，我校按照法定职责认真履职，提高教学质量，圆满完成了年度工作目标任务。

2. 经济效益：无

3. 环境效益：无

4. 社会公众或服务对象满意度： 2021年，我校认真落实教学任务，建立了绩效管理长效机制，不断强化学校绩效管理工作，规范财务工作程序，提高了财政资金的使用绩效，学生满意度不断提高，学生满意度达到100%。 

（五）评价结论

在财政资金的保障下，我校完成了年度各项工作目标任务。2021年部门整体支出绩效自我评价94分，自评结果：优。我校将在以后的工作中加强预算、决算管理制度，严格控制各项经费的开支，提高财政资金的使用效益。

四、主要经验及做法

1. 加强制度建设。我校根据上级相关政策和本办实际情况，进一步完善了财经各项规章制度，严格按照资金的使用范围、禁止事项、管理和监督事项开展落实，坚持用制度规范资金的管理使用。

2. 实行专项管理。按照财政资金管理和使用办法，在会计核算中以项目名称设置会计科目，实现项目专项核算，资金使用规范，账务清晰，原始凭证齐全。

3. 实行责任目标管理。在项目实施和资金使用过程中，校领导高度重视，制定了科学合理的资金管理办法，并按照项目批复的内容实施项目建设，实行责任目标管理。

4. 全程接受检查监督。学校及各部门按照各自职责，落实各项制度措施，抓好维稳工作开展，资金坚持做到专款专用。同时，自觉接受财政、审计、纪委监委等部门的检查和监督。

五、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1、预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。资金使用效益有待进一步提高，绩效目标设立不够明确、细化和量化。

2、对于绩效评价工作“谁使用、谁评价”的原则执行还不够到位；再是对项目资金使用成本控制管理还存在不足，有待进一步加强；绩效目标和指标往往根据项目实际完成情况制定，对项目执行过程有效约束不够，存在一定的偏差。

（二）建议意见

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制，进一步加强局机关的预算管理意识。严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能的全面，不漏项；在预算编制时首先需满足固定性的、相对刚性的费用项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目；杜绝预算编制粗放、抬脑袋现象的发生，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

2、加强财务管理，严格财务审核，在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用的审核，严格按照费用的实际使用用途进行资金支付项目的审核，严格按照实际的费用支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出，控制超支现象的发生。

3、遵循预算管理办法，对于年度无法预计的临时追加的相关工作需要费用，按照预算调整追加程序，逐级申报报批；对结余资金需调整用途的同样按照预算调整追加程序逐级申报报批，做到资金支付，预算现行，确保资金使用按照预算项目的使用用途执行，杜绝费用项目之间自行调剂使用现象的发生。

4、加强财务核算工作，提高财务的精细化管理，确保财务核算的真实、及时、准确、完整。

六、专业名词解释

  以下为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。若有删减注意调整段落序号。

  （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

  （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

  （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

  （五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

  （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

  （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

  （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

  （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

  （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

  （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

  （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

  七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

  本单位决算公开信息反馈和联系方式：“023－41410653”。