一、区本级收支决算总体情况

（一）区本级一般公共预算决算。

1. 区十七届人大第三次会议批准的年初预算草案。

（1）收入总计84.53亿元。其中：本级收入预计47.3亿元，增长1.2%（包含：税收收入29亿元，增长12％，非税收入18.3亿元，下降12.2％），上级补助收入18.68亿元，调入预算稳定调节基金1.25亿元，基金调入9.50亿元，镇街上解2.69亿元，债务收入2.50亿元，上年结转2.61亿元。

（2）支出总计84.53亿元。其中：本级支出78.34亿元，上解市级支出2.09亿元，债务还本0.5亿元，补助镇街3.60亿元。

2. 区十七届人大常委会第二十九次会议批准的预算调整方案。

（1）收入总计88.6亿元，调增4.14亿元。其中：本级收入44.67亿元（税收收入27.21亿元、非税收入17.47亿元），上级补助收入22.23亿元，债务收入2.5亿元，镇街上解调整为3.33亿元，调增0.64亿元，基金调入调整12亿元，调增3.5亿元，调入预算稳定调节基金1.25亿元，上年结转2.61亿元。

（2）支出总计调整为88.6亿元，调增4.14亿元。其中：本级支出预算为79.87亿元，调增1.60亿元，主要是兑现离退休人员健康休养费等；补助下级支出调整为5.48亿元，调增1.88亿元；上解支出调整为2.75亿元，增加0.66亿元；债务还本0.5亿元。

3. 决算情况。

（1）收入总计89.57亿元，为调整预算的101.1％，增长3.5％。其中：本级收入43.54亿元，为调整预算的97.5％，下降6.8％；返还性收入2.18亿元，完成调整预算；一般性转移支付补助收入13.07亿元，为调整预算的120.4％，增长27.6％；专项转移支付补助9.16亿元，为调整预算的99.5％，下降12.2％；债务收入2.5亿元，完成调整预算，下降16.7％；镇街上解收入3.26亿元，为调整预算的97.9％，增长12.4％，调入预算稳定调节基金1.25亿元，完成调整预算；基金调入12亿元，完成调整预算；上年结转2.61亿元，完成调整预算，增长41.4％。

（2）支出总计89.57亿元，为调整预算的101.1％，增长3.5％。其中：本级支出78.74亿元，为调整预算的98.6％，增长3.8％；体制及专项上解2.76亿元，为调整预算的100.6％，增长27.4％；补助镇街5.63亿元，为调整预算的102.7％，增长20.9％；结转下年1.94亿元，下降25.9％。

（3）重点支出主要情况如下：

--教育支出完成11.64亿元，完成调整预算的94.9%，增长10.3%。主要因教育附加费结转下年0.42亿元等未完成调整预算。

--公共安全支出完成2.81亿元，完成调整预算的100.3%，下降1.2%。

--文化旅游体育与传媒支出完成0.9亿元，完成调整预算的100.3%，增长38.7%。

--社会保障和就业支出完成6.82亿元，完成调整预算的119.1%，增长21.7%。

--卫生健康支出完成8.43亿元，完成调整预算的110.5%，增长15.3%。

--住房保障支出2.88亿元，完成调整预算的204.3%，增长84.6%。主要为年底补缴住房公积金致增幅较大。

--一般公共服务支出完成4.52亿元，完成调整预算的108.3%，增长10.8%。

--国防支出完成0.08亿元，完成调整预算的119.6%，增长39.6%。

--自然资源海洋气象等支出完成0.73亿元，完成调整预算的97.6%，增长29.9%。

（4）2019年支出总体正常，但部分科目运用预算编制不精准、部分转移支付因政策调整压减后，预算数、调整预算数、年终执行数之间有较大差异，执行较差。主要有：

--科学技术支出1.3亿元，完成调整预算的68.7%，增长22.7%。主要因预计科技重大项目等支出2019年未执行。

--节能环保支出完成4.7亿元，完成调整预算的79.8%，增长1.2%。主要原因是区环保局、区住房和城乡建设委、城市管理局、林业局等单位预计的环保类支出至年终未达拨款进度。

--资源勘探信息支出0.78亿元，完成调整预算的60%，下降44.1%。执行偏低的主要原因：一是下达我区工业和信息化专项资金0.87亿元，市财政压减0.32亿元。二是2019年中小企业发展专项0.15亿元、中新项目智慧城市经费0.04亿元未执行。

--商业服务业支出0.22亿元，完成调整预算的69.6%，下降12.9%。执行偏低的主要原因：外经贸发展专项资金加工贸易0.05亿元、中外贸稳增长资金0.03亿元、开放型经济共建经费0.01亿元、中国国际进口博览会经费0.02亿元等未执行。

--农林水支出5.14亿元，完成调整预算的85.9%，增长4.3%。其中，水利支出1.29亿元，完成调整预算的61.9%。执行偏低的主要原因：一是土地协调导致开工晚，中小河流治理结转0.09亿元；二是乡村规划调整开工晚，水土流失治理项目资金结转0.05亿元；三是工程未完工结算未支付，如青杠移民安置区精准帮扶项目0.06亿元，观音堂翻板闸拆除改建0.04亿元，观音堂生活污水处理厂至大旺桥河道补水工程0.16亿元等。四是上级资金下达晚未支付，三角滩水库资金等结转0.17亿元。

（5）结转1.94亿元。其中，转移支付结转0.11亿元（含一般性转移支付结转0.04亿元）。主要为：一是人防费结转0.85亿元，须专项用于人防工程和业务建设等支出，不能统筹。二是部分转移支付下达晚未安排结转0.11亿元；三是教育附加收入对应结转0.42亿元。四是部门指标未拨款结转0.56亿元。

（二）区本级政府性基金预算决算。

1. 区十七届人大第三次会议批准的年初预算草案。

（1）收入总计100.31亿元。其中：本级收入90亿元，下降1.8％，主要为国有土地使用权出让收入83.61亿元，下降4.9％。上级补助0.19亿元，债务收入9.87亿元，上年结转0.25亿元。

（2）支出总计100.31亿元。其中：本级支出81.08亿元，专项上解2.86亿元，债务还本6.87亿元，调出资金9.50亿元。

2. 区十七届人大常委会第二十九次会议批准的预算调整方案。

（1）收入总计113.01亿元。其中：本级收入95亿元，上级补助收入0.89亿元，债务收入16.87亿元，上年结余0.25亿元。

（2）支出总计113.01亿元。其中：本级支出调整为91.23亿元，调减3.5亿元；债务还本6.87亿元；专项上解2.86亿元；调出资金调整为12亿元，调增3.5亿元调入一般公共预算。

3. 决算情况。

（1）收入总计114.8亿元，为调整预算的101.6％，增长12％。其中：本级收入95.09亿元，为调整预算的100.1％，增长3.8％；上级补助收入2.54亿元，为调整预算的283.5％，下降41.4％；镇街上解0.05亿元；债务收入16.87亿元，完成调整预算，增长321.8％；上年结转0.25亿元，完成调整预算。

（2）支出总计114.8亿元，为调整预算的101.6％，增长12％。其中：本级支出91.99亿元，为调整预算的100.8％，增长2.4％；专项上解2.94亿元，为调整预算的102.8％，增长1.4％；补助镇街支出0.17亿元，为调整预算的337.9％，下降60.2％；调出12亿元，完成调整预算，增长31.8％；结转下年0.84亿元，增长239.9％。（详见附表4）

（3）从完成情况看，基金预算支出执行总体正常。但部分科目执行比例偏离度较大，主要有：

--城乡社区支出中的城市基础设施配套费支出、国有土地收益基金支出、农业土地开发资金支出分别完成调整预算的22.8%、27.2%、 59.2%，执行偏低的原因为该三项基金部分收入调入一般公共预算统筹使用，少部分留原科目安排支出所致。

--污水处理费安排支出，完成调整预算的434.4%，执行较高的原因主要是我区污水处理收费收入预测返还少，而实际返还到位多，且根据璧清公司等污水处理业务量实际支出需求大，实际支出较调整预算多。

（4）结转0.84亿元。其中，转移支付结转0.1亿元。

（三）转移支付分配使用情况。

全区根据《预算法》、《重庆市璧山区人民政府关于印发调整镇街分税制财政管理体制的通知》等的规定，按“统筹兼顾，力保镇街，专款专用”的原则安排下达转移支付。

1. 区本级转移支付。

（1）2019年，一般公共预算上级补助收入24.4亿元。其中：返还性收入2.18亿元，一般性转移支付13.07亿元，增长27.6%；专项转移支付9.16亿元，下降12.2%。

（2）2019年，安排一般公共预算上级补助支出24.29亿元，结转下年0.58亿元。其中：返还性收入2.18亿元全额安排；一般性转移支付安排13.03亿元，年末结转0.04亿元；专项转移支付安排9.09亿元，年末结转0.07亿元。

（3）2019年，政府性基金预算上级补助收入2.54亿元，安排支出2.44亿元，结转下年余0.1亿元。

2. 镇街转移支付。

2019年，按照“璧山府发〔2016〕30号”的规定安排镇街转移支付补助5.8亿元，增长14%，其中：一般公共预算转移支付5.63亿元，增长20.8%，财力性一般转移支付占70.6%；政府性基金转移支付0.17亿元，下降60.5%。（详见附表12）

（四）超收收入、预算稳定调节基金、预备费的使用。

1. 超收收入。2019年经区人大常委会批准的调整预算的本级收入44.67亿元，完成43.54亿元，短收1.13亿元，本年无超收。

2. 预算稳定调节基金1.25亿元，为上年末预算稳定调节基金，主要用于保工资、保运转、保基本民生（简称“三保”）支出。

3. 预备费0.92亿元，主要用于：疑似猪瘟扑杀、因灾倒损房屋恢复重建、建立救援专业队伍等应急救灾开支0.03亿元，2019年12月20日后将剩余资金统筹用于预发2019年目标绩效、健康休养费、应休年休假等支出0.88亿元，2019年12月31日统筹用于高新区体制结算0.01亿元（详见附件11）。

（五）绩效评价工作开展情况。

依照《重庆市璧山区财政局关于开展2019年度预算绩效评价工作的通知》要求，对2019年决算项目开展了自评和重点评价。其中，一般公共预算项目支出46亿元，政府性基金预算项目支出70亿元，共1886个项目。并按“资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的原则，选有代表性的8个项目及2个部门进行重点评价，评价金额5.38亿元，涉及扶贫、基建、医疗卫生、高新技术等方面。较好地推进全面实施预算绩效管理工作。

（六）2019年政府性债务管理情况。

1. 2019年我区政府债务限额138.8亿元，实际余额138.6亿元。比2018年末净增11.8亿元。其中，增加债务19.37亿元，减少（偿还）债务7.57亿元。

2. 增加债务19.37亿元。其中：置换债券7.37亿元（一般债券0.5亿元，专项债券6.87亿元）置换今年到期政府债券；新增债券12亿元（一般债券2亿元，专项债券10亿元）用于：轨道交通经适房建设0.3亿元，轨道交通连接线与站前广场1.5亿元，胶轮有轨电车工程5.5亿元，金凤隧道璧山段建设0.5亿元，一体化在线政务服务平台建设0.2亿元，新行政服务中心装修0.5亿元，古道湾公园建设项目3.5亿元。

3. 减少债务7.57亿元。其中，发行再融资债券7.37亿元偿还到期债务，安排偿还到期的世行贷款0.2亿元。

（七）街道财政预决算。

1. 一般公共预算。

（1）区十七届人大第三次会议批准的年初预算草案。

收入总计7.91亿元，本级收入5.07亿元，下降8.9%，其中：税收收入4.99亿元，下降8.8％；非税收入0.08亿元，下降17.8％。上级补助收入1.38亿元、预算稳定调节基金调入0.31亿元、上年结转1.15亿元后。

支出总计7.91亿元，其中，本级支出5.51亿元，上解上级支出2.40亿元。

（2）区十七届人大常委会第二十九次会议批准预算调整方案。

收入总计9亿元。其中，本级收入4.87亿元，上级补助收入调整为2.66亿元，调增1.28亿元。

支出总计调整为9亿元，调增1.28亿元。其中，本级支出调整为6.2亿元，调增0.87亿元，上解支出调整为2.82亿元，调增0.41亿元。

（3）决算情况。

收入总计11.12亿元，为调整预算的144.1％，增长30％。其中：本级收入5.96亿元，为调整预算的122.3％，增长7％；上级补助收入2.8亿元，为调整预算的203％，增长37.9％；调入预算稳定调节基金1.2亿元，为调整预算的387.7％，增长531.2％；上年结转1.15亿元，完成调整预算，增长51.1％。

支出总计11.12亿元，为调整预算的144.1％，增长33％。其中：本级支出5.76亿元，为调整预算的108.4％，增长53.8％；体制及专项上解2.68亿元，为调整预算的111.3％，增长9.2％；安排预算稳定调节基金2.03亿元，占支出的18.3%，增长68.5％；结转下年0.65亿元，占支出的5.9%，下降43.4％。（详见附件6）

2．政府性基金预算。

（1）经区十七届人大三次会议批准的年初预算。

全区各街道无政府性基金预算本级收入。收入支出预算主要为上年结转0.14亿元。

（2）区十七届人大常委会第二十九次会议批准预算调整。

全区各街道无政府性基金预算本级收入，收入支出预算主要为上年结转0.14亿元。

（3）决算情况。

收入总计0.26亿元，其中，上级补助0.12亿元，下降63%，上年结转0.14亿元，下降48%（详见附件7）。

支出总计0.26亿元，其中，本级支出0.13亿元，完成预算的92.9%，下降71%，专项上解0.05亿元（街道原渠道退回专项资金），结转下年0.08亿元，下降42.9%。（详见附件8）

二、区人代会决议落实及财政政策贯彻执行情况

针对区人大有关2019年年初预算、调整预算提出的建议意见，全区努力克服经济下行压力，认真贯彻落实区人代会决议，加强预算管理，完善财政机制，全力“三保”和偿债。

（一）落实积极财政政策助实体经济持续发展。

一是落实减税降费措施，支持实体经济。多部门联动，着力优化服务，强化减税降费政策落地生根，大力调整支出结构，压减支出规模，整合资金保“三保”保偿债。2018年全区共减税12亿元，2019年新增减税6亿元。企业享受红利，降成本，强后劲，激发竞争力，实实在在支持实体经济。二是优化营商环境，助力现代产业体系构建，促进民营经济高质量发展。三是注重金融发展创新，引导融资结构调整，助重点企业进资本市场，支持实体企业发展。四是发展新经济、培育新动能，引导社会资本对科创投入。服务实体经济，缓解中小企业融资难题。五是建立风险补偿金和扩大区级担保公司担保能力，引导银行加大贷款投放。助力50家企业进入重庆市拟上市企业储备库，已挂牌上市15家。

（二）完善预算管理制度，适应预算监督新的要求。

一是制定了区级预算管理办法、基本支出预算管理、项目支出预算管理等系列文件，逐步建立完善支出标准，规范预算管理。二是将原财政资金部管理的代管资金全部并入一体化系统，实行指标式管理。三是盘活存量，加大统筹，缓解经济下行收支矛盾。四是协助人大预算联网工作，实现预算监督数据化。

（三）加强政府债务管控，增强防范金融风险能力。

一是坚守债务警戒线，严格依法依规帮助经营性融资。2019年全区共融资40.9亿元，其中：新增债券12亿元、置换政府债券7.37亿元。多渠道筹资，按期偿还债务本息46.4亿元。助力推区属国有公司实体化。二是打击非法金融，防范金融风险。开展集中宣传170余次，发放资料11.8万余份，推送短信4400万人次，排查企业4242家，打非工作见成效。

（四）深化预算公开评审，提高公开评审质量效果。

稳步推进预算公开评审工作，按《璧山区区本级项目预算评审办法》、《璧山区2020年区本级项目预算公开评审实施方案》的要求，提前启动次年预算编制，编细年初项目，认真预测本年及以后两个年度项目预算。建设类，对照区政府投资重点项目建设清单，以及项目立项、编制依据、绩效目标、滚动预算等信息进行评审。一般性项目汇总评审一定三年。将评审结果作年初预算依据，对重点项目评审结果视财力状况、实施进度纳入当年预算，减少了预算的随意性，进一步提升了公开评审质量效果。

（五）推动预算绩效管理，努力提升资金使用绩效。

一是根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》拟定我区实施意见，逐步构建我区全面预算绩效管理制度框架。二是组建区绩效评价中心，全面启动我区绩效管理工作。三是树立“花钱必问效”，同步编制项目绩效管理目标，为预算绩效管理打基础。四是在农林水、教育、民政、扶贫等领域开展了绩效评价。五是统筹存量资金，用于急需的项目。六是加大辅导，提高绩效管理业务技能。

（六）各方联动形成合力，确保收支预算全面完成。

一是圆满完成预算收入。全区一般公共预算本级收入完成50.04亿元。二是加大税收征收力度，全年税收收入完成32.4亿元，增长1.7%。税收收入占比达到64.8%，比上年提升4.5百分点，收入质量不断提升。三是非税收入完成17.6亿元，增长20%。主要是镇街水厂出售等一次性因素。四是完成“三保”保障任务。

（七）规范预算调整事项，严格支出执行刚性约束。

严控预算追加，上级专项和定项转移支付及时下达预算。应急、救灾等动用预备费。区级专项原则上在每年9月底前经区政府批准后下达，未明细到项目的一律统筹用于“三保”和偿债。除正常人员增支外，原则上不追加预算。尽量减少预算调整事项，“先预算，后支出”、“无预算不支出”，增强预算的刚性约束。

三、2018年预算执行审计问题及整改情况

上年对我区2018年度财政预算执行和决算草案审计提出九类51个问题。2019年底已整改39个，占76.5%，继续整改12个。今年持续加大整改力度，累计整改47个，整改完成达92.2%，剩下虚列支出、应收未收非税收、外借未收回、专项资金使用不及时4个问题未完全整改。主要为：一是璧财农〔2018〕22号下达区农业农村委市级扶持村级集体经济发展试点项目0.05亿元，2018年底按规定权责发生制列支0.05亿元，2019年支0.008亿元，2020年支0.009亿元，未支付0.034亿元。因广普镇护普村和来凤街道孙河村项目正在实施中， 5月底完工验收；丁家八寿村、七塘四合村、福禄红山村项目在建，须完善审计后续手续，预计10月底完成，正在督促进度。二是区住房城乡建委未收非税收入0.09亿元，因疫情防控、复工复产要求企业年内缴清。三是借款5.55亿元，收回2.72亿元，未收2.82亿元。未收回的原因为：部分借款为项目前期垫款，需项目审结后归垫；部分借款需安排预算逐年消化。四是重庆军民融合协同创新研究院向市科技局争取的“中小企业研发共享服务平台”项目资金0.03亿元未用（总额0.1亿元，已支0.07亿元，研究院因制作线上综合服务平台0.01亿元，已招标，竣工后支付，剩余平台日常运营经费，三个专业服务平台待年底完成绩效评估考核后支付）。

四、财政管理存在的主要问题

（一）持续减收增支，平衡难度增大。随着减税政策的持续落实，以及国际、国内疫情防控形势的影响，全区税收收入呈下降趋势。财政当前首要任务是保“三保”和偿债，而为减轻经济下行、疫情的影响，稳定全区经济社会发展，支持政府投资项目和今年新开工项目也势在必行，这些刚性支出的增长在收入不增反降的形势下，给财政收支平衡带来了空前的压力。

（二）预算绩效管理，还需持续深入。一是还未完全树立绩效观念，预算绩效评价管理质量不高，评价结果应用机制有待健全。二是单位对全面绩效管理还不够重视，光花钱不问资金绩效的现象还普遍存在，自评工作流于形式。三是部门项目预算前瞻性不强编制不准，项目执行进度缓慢，影响资金绩效。四是部分单位绩效自评指标设置不科学，不合理，绩效自评质量不高。

（三）项目预算不实，有待提升改进。 一是部门单位项目未提前储备，年初编制不细化，应编制未编，习惯于要实施才打报告申请追加。二是部分单位过于依赖区级切块专项，认为反正有切块资金作保障，年初编与不编制无所谓。三是“三区”体制结算的资金，总认为是应该结算体制的资金，年初编不编项目、细不细化，财政也得给安排资金。多数单位没有完全与预算管理改革相适应，导致年初项目预算不实、不细化、不精准，为后期预算管理带来一系列的问题：项目评审结果运用低、科目运用不准、年中预算追加大、预算调整频繁、预算执行率差、年初预算与调整预算与年中决算之间差异大等问题，因此，项目预算编制有必要加以提升和改进。    

五、下一步财政工作重点

（一）增收节支保“三保”保偿债。一是持续推进减税降费、支持实体经济、助力提振市场信心，培植税源财源增加可用财力。二是强化预算管理，推进核心业务一体化。三是树立政府过紧日子思想，进一步压减一般性支出，严控年中增支，腾出宝贵资金保“三保”保偿债。四是严格地方债务限额预算管理，全力筹资偿还债务本息，用好政府地方债券资金，积极化解存量债务，防控债务风险。五是统筹调度资金助推民生实事，助力疫情防控和打赢“三大攻坚战”。六是加强财政资金监管，强化扶贫、疫情防控直达资金等监督，确保资金使用合规、合法、安全。

（二）持续推进全面预算绩效管理。一是结合预算绩效管理改革工作要求，制定工作规程，对绩效自评工作的目的、依据、适用范围、原则、职责任务、业务规范、工作程序等方面作出明确规范；二是建立绩效问责机制，将绩效评价结果纳入政府考核，从而加强各部门（单位）对绩效管理的重视程度；三是按照“财政布置、部门开展、财政通报进度、部门公开接受公众监督”的监督模式，理顺绩效自评管理主体和责任主体的职责，强化单位使用资金的主体责任；四是加快绩效管理信息化建设，按照“事前有绩效目标、事中有绩效监控、事后有绩效结果”的逻辑框架，建立项目支出自评指标体系，加强预算绩效管理规范化程度。

（三）细化项目库加强项目预算管理。一是各部门单位按项目分级分类的管理要求进一步编准编实项目库。按照 “三年滚动财政规划”的编制办法，科学预测未来三年需实施的项目预算需求，完善项目相关的信息，按年度实施计划、急缓程度进行先后排序，作为各部门有关单位项目库原始数据进行项目储备。二是区财政根据预算公开评审结果、项目进度、资金来源、项目绩效、以往年度项目结转结余等情况，视各年财力状况、统筹安排项目支出预算，汇总形成部门预算、政府预算草案，交区人代会审查和批准后执行。三是未纳入当年预算的项目，作为调整预算需新增，依据实施时序和急缓程度进行增补备用的首选项目，或作为次年优先安排预算的备用项目。