一、2023年收支决算情况

（一）一般公共预算年初预算、预算调整、决算情况

1．　镇十九届人大三次会议批准的年初预算草案。

（1）收入总计7399万元。其中：本级收入1233万元（包含：工商税收收入1134万元，契税收入35万元，非税收入64万元），上级补助收入5273万元，动用预算稳定调节基金371万元，上年结转522万元。

（2）支出总计7399万元。其中：一般公共预算支出6450万元，体制及专项上解支出949万元。

2．　镇十九届人大主席团第12次会议批准的预算调整方案。

（1）收入总计调整为7875万元。其中：本级收入1465万元（包含：工商税收收入1379万元，契税收入7万元，非税收入79万元），上级补助收入5517万元，一般性转移支付补助5208万元，专项转移性补助309万元，动用预算稳定调节基金371万元，上年结转522万元。

（2）支出总计调整为7875万元。其中：一般公共预算支出6900万元，体制及专项上解支出975万元。

3．　决算情况。

（1）收入总计8586万元，完成调整预算的109.03％，同比增长16.75％。其中：本级收入1878万元，完成调整预算的128.19％，同比增长52.19％；一般性转移支付补助收入5232万元，完成调整预算的100.46％，同比增长7.5％；专项转移支付补助583万元，完成调整预算的188.67％，同比增长27.85％；动用预算稳定调节基金371万元，完成调整预算的100％，上年结转522万元，完成调整预算的100％，同比下降34.5％。

（2）支出总计8586万元，为调整预算的109.03％，同比增长16.75％。其中：一般公共预算支出5246万元，为调整预算的76.03％，同比下降6.19％；体制及专项上解986万元，为调整预算的101.13％，同比增长13.46％；补充预算稳定调节基金2354万元；同比增长534.5％，因全年专项结余均调入预算稳定调节基金，未列结余。

（3）支出主要情况：

一般公共服务支出完成2779万元，完成调整预算的85.46％，同比增长78.26％。其中基本支出2422万元，项目支出357万元。项目支出主要用于：临聘人员经费196万元；40年党龄补助87万元；党建经费18万元；民政困难群众慰问等相关经费10万元；人大换届选举、补选代表及活动等相关经费17万元；群团活动及宣传经费等6万元；信访维稳相关经费15万元；住户收支调查专项经费、驻队相关专项经费8万元。

国防支出完成2万元，完成调整预算的50％，同比下降50％，全部用于基层武装工作保障经费。

公共安全支出完成5万元，完成调整预算的26.32％，同比下降28.57％，主要用于普法依法治理工作相关费用2万元；应急、交通物资设备管理3万元。

科学技术支持支出完成5万元，完成调整预算的100％，上年无此项支出。用于安排民生领域科技计划项目补助经费、大兴镇高桥村数字地图费用。

文化旅游体育与传媒支出完成18万元，完成调整预算的30％，同比下降87.05％。主要用于：文艺文化活动经费1万元；综合文化中心免费开放资金5万元；综合文化服务中心示范点建设经费6万元；“党建引领、小区治理”专项经费6万元。

社会保障和就业支出完成742万元，完成调整预算的94.52％，同比下降13.52％。其中基本支出716万元，项目支出26万元。项目支出主要用于：困难群众送温暖补助资金9万元；严重精神障碍患者监护人以奖代补经费16万元；退役军人慰问服务相关费用1万元。

卫生健康支出完成218万元，完成调整预算的78.99％，同比下降31.01％，其中基本支出177万元，项目支出41万元。项目支出主要用于：计生奖特扶、独子、两癌筛查等相关费用15万元，疫情防控相关经费26万元。

节能环保支出完成46万元，完成调整预算的33.33％，同比下降81.82％。主要用于生态环保运行维护及日常管理11万元；大兴镇独耳村黑臭水体整治应急工程9万元；梅江河大兴段综合整治项目经费26万元。

城乡社区支出完成244万元，完成调整预算的65.42％，同比下降3.56％。项目支出主要用于：村居环卫和垃圾治理补助经费140万元，交通建设前后期及维修经费8万元，城市综合管理提升相关经费79万元，垃圾分类补助及花箱苗木采购沤肥池建设项目8万元，土地占用租金相关费用9万元。

农林水支出1029万元，完成调整预算的66.05％，同比下降41.07％。主要用于：村居干部误工723万元，村（社区）组织办公经费补助34万元，村（社区）服务群众专项经费18万元，村社区党员活动经费3万元，村社区绩效考核52万元，村（社区）离任干部补贴68万元，内控、绩效、村级财务委托业务5万元，山坪塘水质达标整治提升补助资金12万元，乡村振兴示范村建设项目资金19万元，森林防火费用20万元，整治范围外养鱼池整治补助资金4万元，调整安排生态湿地建设和土地租赁补助资金54万元，巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接经费3万元，安排农村“三变”改革试点专项补助经费8万元，动物春秋防疫及农产品质量监测监管运行等农业相关经费6万元。

住房保障支出158万元，完成调整预算的76.33％，同比下降65.35％。全是用于基本支出住房公积金费用。

从以上数据可以看出，2023年总体支出略有下降，主要是全区经济紧张，重点保障三保及民生支出经费，严格控制其他非民生支出。部分预算项目预算数、调整预算数、年终执行数之间仍存在差异，执行稍差。主要有：公共安全支出5万元，完成调整预算的26.32％，执行偏低的主要原因是全年无公共安全突发事件，相应的应急、物资等支出减少；文化旅游体育与传媒支出18万元，完成调整预算的30％，执行偏低的主要原因一是严控文艺文化相关的活动经费，二是部分经费受区财政把控，支付进度稍缓；节能环保支出46万元，完成调整预算的33.33％，主要原因是区级下达专项转移支付资金较晚，尚未进行支付。

（4）转移性支付合计3340万元，完成调整预算的102％，比上年增长90％，其中专项上解支出986万元，完成调整预算的101.13％，比上年增长13.46％；补充预算稳定调节基金2354万元。比上年增长534.5％，全年本级结余及专项转移支付结转全额调入预算稳定调节基金。（专项结余861万元，超收413万元，本级结余1080万元。）

（二）政府性基金预算决算

1．　镇十九届人大三次会议批准的年初预算草案。

（1）收入总计924万元，全部为上年结转。

（2）支出总计924万元。本级支出924万元。

2．　镇十九届人大主席团第12次会议批准的预算调整方案。

（1）收入总计调整为940万元。其中上级专项补助收入16万元，上年结转924万元。

（2）支出总计调整为940万元。本级支出940万元。

3．　决算情况。

（1）收入总计940万元，为调整预算的100％，同比下降11.15％。其中：上级补助收入16万元，为调整预算的100％，同比下降96.77％。上年结转924万元，完成调整预算的100％，同比上升64.41％。

（2）支出总计940万元，为调整预算的100％，同比下降11.15％。其中：本级支出　481万元，为调整预算的51.17％，同比上升258.96％；结转下年459万元，同比下降50.32％。

（3）本级支出主要情况：

征地和拆迁补偿支出7万元，完成调整预算的25％。项目主要用于调整安排建设七安变电站占地补偿费。

农村基础设施建设支出94万元，完成调整预算的100％。项目主要用于：大兴镇朝元村党群服务中心排危改造项目38万元，调整安排区级水库水质提升工程47万元，安排对高新区征地未利用部分进行环境管护资金6万元，调整安排2021年全区“三变”改革试点扩面项目1万元，大兴镇场镇监控安装项目2万元。

农村社会事业支出13万元，完成调整预算的16.7％。主要用于大兴镇朝元村党群服务中心排危改造项目。

农业农村生态环境支出179万元，完成调整预算的50.1％。主要用于：农村人居环境提升整治资金78万元，农村房屋安全隐患排查整治补助经费22万元，安排城市管理综合提升行动经费79万元。

其他城市基础设施配套费安排的支出188万元，完成调整预算的50.5％。主要用于在高新区管委会体制收入中安排部分单位经费157万元，关于城市管理综合提升行动补助资金31万元。

从以上数据可以看出，2023年基金预算支出执行度不高，主要原因：一是农村人居环境提升整治资金、城市管理综合提升行动补助资金、大兴镇朝元村党群服务中心排危改造项目等相关专项资金，根据工程完成进度、资金情况循序进行支付，暂未全部支付，二是安排大兴镇政府办公楼维护项目经费、违法建筑整治工作等新下达的专项经费，工程尚未完成，资金尚未支付。

（4）结转下年459万元。其中，专项转移支付结转459万元。

（三）转移支付分配使用情况

根据《预算法》、《重庆市璧山区人民政府关于印发调整镇街分税制财政管理体制的通知》等的规定，按“统筹兼顾，力保三保，专款专用”的原则安排下达转移支付。

1. 2023年，一般性转移支付收入5232万元，专项转移性收入583万元，动用预算稳定调节基金371万元，上年结余收入522万元，转移性收入总量为6708万元。专项上解支出986万元，年终结余0万元，全额调入预算稳定调节基金；安排预算稳定调节基金2354万元（专项结余861万元，超收413万元，本级结余1080万元），转移性支出总量为3340万元。
2. 2023年，政府性基金预算上级补助收入16万元。本年未安排，均结转下年使用。

（四）超收收入、预算稳定调节基金和预备费使用情况

1．　收入完成特点分析。2023年本级收入调整预算数为1465万元，完成1878万元，超收413万元。其中非税收入基本持平，税收收入由于年终城镇土地使用税完成503万元，增值税完成773万元，使得财政收入有所上升，由于疫情后企业陆续恢复，拆迁工作有序推进等情况，使得税收增长。

2．　预算稳定调节基金使用情况。使用上年预算稳定调节基金371万元，主要用于农林水支出中农村综合改革支出。

3．　预备费预算调整为80万元，全年无应急突发事件，未使用。

                  （五）“三公”经费决算执行情况  （单位：万元）

2023年度全镇“三公”经费支出15万元，其中：因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行维护费14万元（公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费14万元）；公务接待费1万元（国内公务接待16批次，国内公务接待220人次，无国（境）外公务接待情况）。

我镇认真贯彻落实中央八项规定，严格执行“三公”经费“只减不增”要求，严控“三公”经费支出。经比较，本年度“三公”经费较上年增加2万元，同比增长16％。其中公务用车购置及运行维护费14万元，比上年度增长2万元，增长比例为17％。增长的主要原因是车辆维护费用增加，由于公务车辆老旧情况多，导致公务车辆维修维护费用增加；公务接待费1万元，与上年度持平，严格执行厉行节约，严控公务接待费用。

（六）绩效评价工作开展情况

依照区财政局要求，对2023年决算项目开展了自评。其中，一般公共预算项目支出1772万元，政府性基金预算项目支出481万元，共110个项目，实现绩效“全过程”管理，加强结果运用和绩效信息公开，将绩效目标和绩效评价结果向社会公开，绩效管理工作纳入财政综合评价，评价结果与预算安排挂钩。

严格按照“项目立项有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈，反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

二、财政管理存在的主要问题

（一）辖区保障体量大，三保支出占比重

我镇三保支出量大，一是涉及人员数量大，基本支出保障压力大；二是村社区干部报酬及基本运转等经费占比重，三是辖区场镇面积广，环境卫生经费较大，区级保障金额审核较少，本级承担比例增加。我镇三保支出及刚性支出给财政收支平衡带来较大的压力。

（二）受总体财政趋势影响，项目资金调度困难

因全区财政紧张，部分项目资金支付滞后，不能严格按照工程进度按时支付，主要涉及是区级专项资金，例如人居环境提升整治资金、2019年乡村振兴示范村建设项目资金、基层治理指挥中心建设补助资金、大兴水库一级支流生态缓冲带建设项目等专项资金。

三、下一步财政工作重点

一是积极组织，尽力增加财政收入，加强财政资金监管，树牢过“紧日子”意识，积极协调上级财政部门，加大资金调度力度。

二是在确保三保经费的情况下，尽量争取资金，确保经济运行平稳健康。

三是加强综合财政管理，坚持紧缩方针，立足于过紧日子，统筹项目安排，吃准吃透政策，争取更多的财政资金投入基础性、公益性的建设和民生事业。