重庆市璧山区审计局关于2019年度

区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

（2021年1月29日公告）

2020年8月4日，重庆市璧山区第十七届人大常委会第三十三次会议听取和审议了区政府《2019年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府对此高度重视，及时部署推进整改工作。各有关单位切实履行审计整改主体责任，审计机关加大督促整改工作力度，整改成效较为明显。2020年12月24日，重庆市璧山区第十七届人大常委会第三十六次会议对整改落实情况报告进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》规定，按照区委、区政府和市审计局的工作要求，区审计局对2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况公告如下：

一、区人大常委会关于审计工作报告的审议意见或决议的落实情况

（一）加强组织领导，确保整改成效。

根据区人大常委会审议意见，区领导就加强审计整改作出重要批示，区政府办公室及时作了工作部署，将2019年度璧山区财政预算执行和决算（草案）审计涉及的整改事项纳入政府督办系统，逐条逐项分解整改任务，督促各部门落实整改主体责任、提出整改措施，确保问题快改、真改、彻底改，各部门积极整改，整改成效明显，完善了国有资本经营预算管理，提高了预算管理水平，推进了脱贫攻坚、生态环保、优化营商环境等重大政策落实落地，真正让改革红利惠及广大人民群众。

（二）督促审计整改，完善体制机制。

在整改任务下发后，区各相关单位积极采纳审计意见和建议，制定整改方案，以整改为契机，坚持问题导向，在纠正问题的同时深入剖析问题产生根源，针对体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，结合自身职责权限研究对策，制定和完善制度措施，加强了资金和项目管理，规范了财政财务收支行为，推动了重大政策落实落地。

（三）加强跟踪督查，实现整改动态化管理。

2020年10月，区审计局出台了《重庆市璧山区审计局审计查出问题整改销号制度》，保证审计整改责任明晰到人，整改一项销号一项，实现整改情况分时分段及时更新，整改跟踪督查动态化、信息化管理，下一步，区审计局将充分利用整改销号制度对未整改到位问题进行跟踪督查，提升审计整改质效。

二、整改落实情况

（一）区级财政管理及决算（草案）审计查出问题的整改情况。

一是强化预算管理。自2020年起，全区各单位年初项目预算应编尽编，确实不能到项目、具体单位的，财力与已编项目预算的差额由区财政直编。按规定编制国有资本经营预算，全口径将结转结余纳入年初预算。完善预算公开评审，2020年经评审通过后的项目支出全部纳入年初预算，2021年区级预算单位和6个镇街项目预算纳入公开评审，经评审后的项目支出在财力承受范围内纳入年初预算。严格执行政府采购预算，坚持无预算不采购。二是积极征缴收回财政资金。区财政收回2019年动物防疫等补助资金235万元。三是提高专项资金使用效益。相关单位已及时拨付专项资金407.27万元。

截至2020年10月，未整改到位8个问题，主要是因项目进度未达支付节点、建设程序变更、未完成验收等原因，部分单位预算执行率低、专项资金使用效益不高、存量资金清理统筹不及时、应付国库集中支付结余资金未及时使用和因企业筹集资金困难，应收未收城市建设配套费等问题。

（二）区级部门预算执行审计查出问题的整改情况。

一是严格预决算编制。7个单位通过严格执行财经法规、规范预决算编制等途径，对预算编制不完整、决算编报不实的问题进行了整改。二是加强收入管理。4个单位上缴非税收入282.25万元，9个单位上交各类财政资金268.68万元。三是严格预算执行和支出。2个单位追减预算指标745.73万元，5个单位清理违规支出并上交区财政8.07万元。四是规范专项资金使用。3个单位上交专项资金结余535.56万元，3个单位及时支付补助（补贴）资金91.27万元。五是加强财务管理和内部控制。9个单位完善了内部资产管理、临聘人员管理和财务管理制度，8个单位及时清理了往来款项，上交区财政100.81万元。

截至2020年10月，未整改到位6个问题，主要是因医院运营困难，非税收入未催缴到位。因项目未验收，预算执行率低的问题需持续推进整改。需要各单位通过加强内控管理对往来款、公务用车进行规范管理等问题。

（三）重大政策措施贯彻落实、重大项目跟踪审计查出问题的整改情况。

1．脱贫攻坚政策落实方面。一是加快推进“四好农村路”建设。区政府把“四好农村路”建设任务纳入区督查督办智能系统，严格按照任务内容和时间节点完成。二是完善工作机制，加强后续监管。区交通局已督促镇街履行“四好农村路”建设业主职责，规范招标行为。区农业农村委进一步明确了市级农业产业发展资金项目管理职责，强化了项目建设进度管理。三是加快工程项目建设。3个村新建村内人行便道均已完工，区城市管理局继续加强来龙垃圾场垃圾清运工作。

2．生态环保政策落实方面。一是完善配套设施，加强硬件保障。6个污水处理厂已更新了设备，5个污水处理站已通过建设泵站、完善管网建设、升级改造等方式进行了整改。二是完善水质提升方案编制。各镇街分别以辖区和河流为单位，对相关河流、水库、山坪塘编制水质提升方案。三是严格按计划推进各项工作。区河长办已推进完成养鱼池整治工作。区住房城乡建委已按计划完成新建雨水管网、新建污水管网和新建排水管网应急工程。区养殖服务中心已完成14个农业资源与生态保护建设项目验收工作。

3．优化营商环境、稳就业相关政策落实方面。一是规范专项资金使用。区经济信息委已向相关企业拨付10万元，追回违规拨付的资金25万元。区就业局追回违规补贴的资金13.68万元。二是完善工作机制。区经济信息委已按市经济信息委清理范围和口径，调整了数据，区就业人才中心对2019年职业技能培训等3类培训后续人员就业情况进行了跟踪，加强了参训学员信息核实工作。

4．重大项目建设方面。一是规范专项资金管理。区旅游发展中心已归垫专项资金10万元。二是制定项目绩效考核办法，按期支付资金。1个污水处理厂提标改造项目已按项目进度完成支付，1个污水干管工程已按要求制定绩效考核办法。

截至2020年10月，2个工程项目建设手续不全的问题未整改到位，1个项目土地权属已办理完成，其余手续正在办理中；1个项目正在准备竣工验收手续。

（四）上一年度未整改到位的问题情况。

截至2020年10月，2018年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告中有4个问题未完全整改，需待项目完工后完善手续或拨付资金。

三、举一反三，建立长效机制情况

在对审计查出问题立行立改之外，各主管部门将审计整改工作与加强管理、完善制度紧密结合，针对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，研究提出解决问题的措施和改进完善制度的方案，从源头上防止同类问题再次发生，共计出台和完善制度17件。

（一）不断提高预算管理水平。一是完善国有资本经营预算管理。经区政府第101次常务会议和区委第107次常委会会议审议同意，区财政局制定了《重庆市璧山区区级国有资本经营预算管理办法》《重庆市璧山区区级国有资本经营收益收缴管理办法》。二是加强预算绩效管理。区委区政府出台了《全面实施预算绩效管理的实施意见》，成立了预算绩效评价中心，中心从2020年1月1日起开始运行，加强了对绩效目标编制的审核，提高了全区项目绩效目标编制质量。

（二）推进重大政策落实落地。一是区交通局加强了组织领导，细化了职责分工，建立了县乡村三级物流协调联动工作机制。二是区农业农村委会同相关单位制定了《重庆市璧山区农村一二三产业融合发展实施意见》，明确了璧山区农村一二三产业融合发展目标及考核任务；同时，动员各镇街和有关区级部门力量有效利用农村产业融合发展用地政策，积极对接纳入《璧山区旅游发展总体规划修编（2016-2030）》的项目，及时申报农村一二三产业融合发展新增建设用地计划指标。三是中共重庆市璧山区委全面深化改革委员会农业农村改革专项小组办公室对农业项目财政补助资金股权化改革协议不合规的条款进行了调整，完善了《农业项目财政补助资金股权化改革方案》。

（三）加强金融领域风险管理。一是两山融资担保公司分别在工行璧山支行等4家银行建立了转贷应急周转资金专用账户，区财政局、区经济信息委制定了《重庆市璧山区区级中小微企业转贷应急周转资金管理办法》，现已按照新文件执行。二是两山公司根据《重庆市种子投资引导基金运营管理实施办法》的要求，对已支持的项目继续以委托贷款的形式完成后续服务工作，之后将严格按照实施办法执行。

四、下一步计划安排

一是坚持党对审计工作的集中统一领导，充分认识审计整改工作的重要性和必要性，落实整改工作责任，加强跟踪督促和监督检查，对未整改到位的问题进行分类细化管理，根据整改时限分为短期限时整改类、长期逐步整改类，对于短期限时整改类问题更加关注整改措施的及时性，长期逐步整改类则从堵塞漏洞、完善体制机制层面关注整改成效。二是坚持以问题为导向，以审计整改为抓手，充分发挥审计常态化“经济体检”功能和“治已病、防未病”作用，提升审计整改质量。三是以建立健全审计整改长效机制为着力点，推动审计整改工作制度化、规范化、常态化，确保实现审计工作目标，促进权力规范运行。