2024年我镇财政决算工作在镇党委政府的正确领导下，在镇人大的监督支持下，在全镇各部门的共同努力下，按照“全面、真实、准确”的原则圆满完成。现向镇第十九届人大十一次会议报告重庆市璧山区福禄镇2024年财政决算草案情况，请予以审议。

一、2024年财政收支决算情况

（一）2024年一般公共预算决算情况

1.收入决算情况

2024年一般公共预算收入总计完成4472万元，完成调整预算的97.51%。本级收入完成608万元，为调整预算的103.05%，同比下降43.18%，其中：税收完成557万元，为调整预算的103.92%，同比下降44.30%；非税收入完成51万元，为调整预算的94.44%，同比下降27.14%。上级补助收入3478万元，为调整预算的131.54%，同比增长43.36%，其中：一般转移性收入2471万元，同比增长22.8%，专项转移性收入1007万元，同比增长143%。动用预算稳定调节基金386万元，完成预算的100%，均为上年专项结转。

2.支出决算情况

2024年一般公共预算支出3333万元，为调整预算的113.68%，同比增长11.17%，其中：本级支出2353万元，同比下降10.3%，专项支出980万元，同比增长161.3%。上解661万元，为调整预算的96.08%，专项结转92万元，调入预算稳定调节基金386万元。一般公共预算支出总计完成4472万元，为调整预算的123.54%。

本级及专项支出明细：

一般公共服务支出1493万元，完成调整预算的92.73%，主要用于基层治理、耕地占用税缴纳、党委及政府日常工作开展，因全面贯彻落实政府过紧日子要求，人大、武装、群团、宣传等工作全面减压支出。

公共安全支出46万元，完成调整预算的75.41%，主要用于平安建设。

文化体育与传媒支出54万元，完成调整预算的91.53%，主要用于农村广播、文化相关设备配置、文化站免费开放、老体协及百姓大舞台等活动开展。

社会保障和就业支出301万元，完成调整预算的107.12%，主要用于保障离退休人员健康休养、残疾人就业和帮扶、困难群众救助、精神障碍患者以奖代补等社会保障支出。

卫生健康支出86万元，完成调整预算的86.87%，主要用于保障医疗保险等。

节能环保支出43万元，完成调整预算的122.86%，主要用于和平村污水处理厂建设、农村黑臭水体整治等。

城乡社区支出138万元，完成调整预算的133.98%，主要用于城乡环卫及农村公路保洁、市政设施日常维修管理等。

农林水事务支出602万元，完成调整预算的116.89%，主要用于保障村社干部误工保险及办公经费、40年党龄补助、耕地恢复补助及非粮化处置、农村产业发展、农村抗旱等。

住房保障支出570万元，完成调整预算的626.37%，主要用于农村危旧房改造、经适房土地出让金缴纳、住房公积金等。

综合分析，2024年本级支出明显下降，下降金额270万元，专项支出大幅增长，增长金额605万元。本级支出下降主要是因为党委政府坚持过紧日子，严控机关运转经费以及其他一般性支出，包括全区统一削减临聘人员工资。专项支出增长明显，主要是因为经适房土地出让契税缴纳328万元、农村危旧房改造补助146万元、耕地占用税175万元。

（二）政府性基金预算决算情况

1．收入决算情况

2024年政府性基金收入1531万元，完成调整预算的100.86%。其中：2024年中审计收回重新安排14万元，上年结转1517万元。

2．支出决算情况

2024年政府性基金决算支出162万元，完成调整预算的108.72%，上解1369万元。基金支出中162万均为城乡社区支出，主要用于水城基金、场镇管理、农村人居环境整治、农村产业发展等项目。

（三）超收收入、预算稳定调节基金和预备费使用情况

1.收入完成分析。2024年本级收入调整预算为590万元，决算完成608万元，超收18万元。决算数与预算调整数相差不大，但较年初预算数1007万元减少399万元，为近年来最低数据，主要原因是我镇税源单一，2024年受主要税源冀东生产及销售影响。

2.预算稳定调节基金使用情况。动用上年预算稳定调节基金387万元，均为上年结转专项，2024年实际支出120万元，主要为平安政法资金支出、用于文化设备及抗旱设备物资等。

3.预备费预算68万元，预算调整为0，全年无自然灾害突发事件。

（四）2024年度绩效自评工作情况

为强化财政支出绩效理念和责任意识，2025年7月，已对2024年度54个预算项目根据实际执行情况开展绩效自评，并进行部门整体支出绩效自评，整体支出涉及金额3588万元，整体支出自评得分99.74。

二、财政管理中的主要问题

（一）财政收支矛盾突出

我镇刚性支出逐年上升。一是村（社区）干部报酬、离任干部补贴等人员类支出按照上级要求有增无减；二是我镇本土人才、临聘配比超出同类镇；三是环卫支出占比重；四是森林防火、敬老院等民生支出均需本级财政承担。收入方面，受主要税源冀东影响，2024年税收大幅下降，2025年更是断崖式下降，一般转移支付补助收入自2016年体制调整确定以来，10年未进行调整，导致收支平衡、年终关账压力巨大。

（二）项目资金调度困难

因全区资金调度紧张，部分项目资金支付进度滞后，不能严格按照工程进度及时支付，主要是专项资金。

（三）预算绩效重视不够

《预算法》规定未列入预算的不得支出，目前除50万以上的分散采购需纳入政府采购预算，框架协议里面的电脑、空调、打印机、复印纸等办公类也需纳入政府采购预算。但各岗位人员在年初预算时未能充分考虑，导致年中无法执行。根据“花钱必问效、无效必问责”，所有项目均纳入绩效管理，各岗位作为项目绩效第一负责人，实际执行中存在重支出轻绩效现象。

三、下一步工作重点

一是摸清数据，做好体制调整。新一轮财政体制调整或将影响未来10年我镇财力，应摸清我镇各项实际数据，全面准确反映财权与事权，配合上级部门做好体制调整各项工作。

二是规范财政运行管理。认真落实《预算法》的相关要求，进一步强化预算约束，严格按预算支出，实施预算项目精细化管理。坚持政府过紧日子要求，将宝贵有限的资金用在刀刃上。