一、收支决算总体情况

（一）全镇辖区财政收入完成情况

2024年我镇辖区财政收入完成3452.44万元，完成年度计划的138.1%，同比增长12.5%，其中：税收收入完成3402.91万元，为年度计划的138.2%，同比增长12.4%，非税收入完成49.53万元，为年度计划的135.1%，同比增长19.6%。2024年，辖区税收收入超额完成年度计划38.1个百分点，同比增长12.5%，其原因主要是合璧津高速公路项目和渝遂复线高速公路项目的实施，使税收收入增长376万元。非税收入超年度计划35.1个百分点，同比增长19.6%，其原因主要是去年年底入库垃圾处置费11万元作为了今年的收入。

（二）全镇地方财政收支执行情况

1．一般公共预算收入完成情况

2024年，地方财政收入完成726万元，完成年初预算的139.1%，同比增长11.6%。其中：税收收入676万元，完成年初预算的139.4%，同比增长11%；非税收入完成50万元，完成年初预算的135.1%，同比增长19.6%。加上一般性转移支付补助收入2954万元、专项转移支付补助收入1402万元、动用预算稳定调节基金1501万元、上年结转0万元，一般公共预算收入合计6583万元。

2．一般公共预算支出完成情况

2024年，本级一般公共预算支出完成4122万元，为年初预算的101.4%，同比增长40.3%，上解支出1122万元，安排预算稳定调节基金816万元，结转下年使用523万元，支出合计6583万元。（具体详见表1-1-1）

表1-1-1  2024年全镇一般公共预算收支情况及调整表

单位：万元

具体支出项目是：

——一般公共服务支出1132万元，为年初预算的90.1％，同比增加17.8％。其原因主要有：一是今年补缴了2017年以来修建农村公路产生的土地增值税、增值税、城建及附加、耕地占用税本金及滞纳金等；二是压减了部分公用经费支出。

——公共安全支出14万元，为2022年基层治理（平安及法治建设）奖补项目支出。

——文化体育与传媒支出157万元，为年初预算的71.4％，同比增加38％。其原因主要是《山水间的家》大型文旅节目经费、第三届重庆乡村艺术集活动项目、丰收节活动及后勤保障等项目支出，另外也有压减公用经费的减少因素。

——社会保障和就业支出519万元，为年初预算的96.6％，同比增加15.6％。其原因主要是今年补缴2021年和2022年机关事业人员养老保险和职业年金，另外也有压减公用经费的减少因素。

——医疗卫生支出104万元，为年初预算的88.9％，同比增加3.8％。其原因主要是医保缴费基数上调增加的支出。

——节能环保支出245万元，为年初预算的133.2％，同比增加117.9%。其主要原因：一是黑臭水体治理项目、农村污水零直排建设项目增加的支出；二是压减了部分公用经费支出。

——城乡社区事务支出203万元，为年初预算的110.9％。同比增加20％。其原因主要是清扫保洁支出去年在其他科目中的蔬菜基地环境整治项目中支了部分，而今年全部是在本科目下支付的。

——农林水事务支出1525万元，为年初预算的124.2％，同比增加66.3％。其主要原因：一是占用永久基本农田种植林果、草皮退出转产经费、恢复耕地激励资金等项目资金增加的支出；二是压减了部分公用经费支出。

——住房保障支出209万元，为年初预算的193.5％，同比增加117.2％。其原因主要是支付农村危房处置项目资金增加的支出。（具体详见表1-1-2）

表1-1-2  2024年一般公共预算支出情况及调整表

单位：万元

（三）2024年全镇政府性基金预算收支完成情况

1．收入项目执行情况。2024年，政府性基金预算收入1157万元，其中：上级补助收入170万元、上年结余987万元。

2．支出项目执行情况。2024年，政府性基金预算支出168万元，全部为区级追加专项，具体项目是：农村基础设施建设支出85万元、农业农村生态环境支出83万元。（具体详见表1-2）

表1-2  2024年全镇政府性基金预算收支完成情况

单位：万元

（三）结转下年使用情况

1．本年度实现公共预算结余1339万元（其中一般结余816万元、专项结余523万元），一般结余816万元全部用于安排预算稳定调节基金，专项结余523万元，具体项目是：

——人大事务7万元；

——统计信息事务2万元；

——信访事务5万元；

——文化和旅游4万元；

——其他生活救助1万元；

——污染防治500万元；

——城乡社区管理事务4万元。

2．政府性基金结转结余100万元，具体项目是：

——用于其他社会公益事业的彩票公益金支出100万元。

二、2025年财政收支预算草案

（一）预算编制的基本原则

坚持依法理财，继续深化财政改革，推进预算管理制度改革，加强财政财务管理，强化预算约束和绩效管理，按照以收定支，量入为出，财政资金优先用于“保工资、保运转、保基本民生”的原则，统筹做好财政收支平衡，确保财政平稳运行。

（二）一般公共预算草案

1．一般公共预算收入预计情况

结合我镇经济社会发展预期目标和支出规模，2025年，预计全镇辖区财政总收入完成2624万元，比上年下降24%；地方财政收入554万元，比上年下降24％，其中：税收税收入509万元，比上年下降25％，非税收入45万元，比上年下降10%。加上一般性转移支付补助收入2934万元、调入预算稳定调节基金816万元、上年结余523万元，地方财政收入合计4827万元。

2．一般公共预算支出预计情况

2025年，本级一般公共预算支出预计4274万元，加上上解支出553万元，支出合计4827万元。拟安排本级支出如下：

——一般公共服务支出1099万元；

——公共安全支出0万元；

——文化体育与传媒支出133万元；

——社会保障和就业支出545万元；

——卫生健康支出107万元；

——节能环保支出600万元；

——城乡社区支出452万元；

——农林水事务支出1021万元；

——住房保障支出100万元；

——灾害防治及应急管理支出20万元；

——预备费118万元；

——其他支出(预留资金)79万元。

表2  2025年全镇一般公共预算收入支出预算表

单位：万元

（三）政府性基金预算

1．2025年政府性基金预算收入合计100万元，全部为上年结转结余；

2．2025年政府性基金预算支出100万元——用于其他社会公益事业的彩票公益金支出100万元。

三、我镇财政面临的困难

2016年区政府通过对街镇财政体制进行了较大调整，加大了对街镇财政的转移支出补助力度，我镇财政状况有了较大改观，可用财力有了较大幅度增加，基本能够保证我镇财政的正常运转。但还面临不少问题：

历史欠账多，职工待遇、村干部误工补助逐年增加，而上级财政转移支付补助未相应增加，加之上级下达的项目任务镇财政也要承担较大比例的资金（如垃圾分类、农村危房改造、生态湿地建设等）；如果继续按照现行财政体制执行，我镇负债将是越来越沉重。

虽然，区财政也保证了街镇的“三保”支出，但由于自身财力不足，今年年终决算还需要区财政临时安排转移支付补助来确保我镇财政决算收支平衡。

综上所述，由于我镇财政历年欠账较大，收入渠道少，经济总量小，基本没有增长因素，财政增收潜力有限，短期内难以扭转目前的困难的局面，我镇财政仍维持在吃饭财政，可用财力始终难以满足经济发展的需求，财政收支矛盾仍然突出，因此，我们继续坚持过紧日子的思想。

 四、工作措施

1．认真分析税源，依法治税，主动配合税务机关狠抓税收收入征管；

2．加强财政管理,细化预算支出，切实提高预算编制的质量，减少预算调整；

3．在执行预算过程中，要强化预算约束，加强预算绩效管理，打紧开支，尽力压减“三公”经费和一般性项目支出，在保证“三保”支出的前提下确保财政收支平衡；

4．规范政府采购行为，在政府采购过程中严格按上级出台的政府采购相关文件规定执行；

5．加强项目资金管理，建立项目台账，加强对项目资金使用过程的监管，严格按上级的相关规定规范使用项目资金。