一、收支决算总体情况

（一）全镇辖区财政收入完成情况

2025年我镇辖区财政收入完成1652万元，完成年度计划的63%，同比下降52.2%，其中：税收收入完成1622万元，为年度计划的62.9%，同比下降52.3%，非税收入完成30万元，为年度计划的66.7%，同比下降40%。2025年，辖区税收收入完成年度差计划37个百分点，同比下降52.2%，其原因主要是由于渝遂复线高速公路项目在去年底已完工，该项目不再生产税收，因此导致本年度税收收入大幅下降。非税收入差年度计划33.3个百分点，同比下降40%，其原因主要是今年6月起停止征收殡葬罚没收入，导致该项收入大幅减少。

（二）全镇地方财政收支执行情况

1．一般公共预算收入完成情况

2025年，地方财政收入完成368万元，完成年初预算的66.4%，同比下降49.3%。其中：税收收入338万元，完成年初预算的66.4%，同比下降50%；非税收入完成30万元，完成年初预算的66.7%，同比下降40%。加上一般性转移支付补助收入3317万元、专项转移支付补助收入782万元、动用预算稳定调节基金816万元、上年结转523万元，一般公共预算收入合计5806万元。

2．一般公共预算支出完成情况

2025年，本级一般公共预算支出完成3388万元，为年初预算的79.3%，同比下降17.8%，上解支出785万元，安排预算稳定调节基金672万元，结转下年使用961万元，支出合计5806万元。（具体详见表1-1-1）

表1-1-1  2025年全镇一般公共预算收支情况及调整表

单位：万元

具体支出项目是：

——一般公共服务支出986万元，为年初预算的89.7％，同比下降12.9％。其原因主要有：一是去年补缴了2017年以来修建农村公路产生的耕地增值税、增值税、城建及附加、耕地占用税本金及滞纳金等200余万元；二是由于区财政资金调度困难，导致部分支出未能实现。

——公共安全支出10万元。系上年结转项目——2022年基层治理（平安及法治建设）奖补项目支出。

——文化体育与传媒支出120万元，为年初预算的90.2％，同比下降23.6％。其原因主要是去年《山水间的家》大型文旅节目经费、第三届重庆乡村艺术集活动项目、丰收节活动及后勤保障等项目支出数额100万元，而今年的项目支出只不到30万元。

——社会保障和就业支出584万元，为年初预算的107.2％，同比增加12.5％。其原因主要有：一是补发2023年离退休健康休养费；二是因退休人员王长平去世发放一次抚恤金和丧葬费。

——医疗卫生支出107万元，为年初预算的100％，同比增加2.9％。其原因主要是医保缴费基数上调增加的支出。

——节能环保支出36万元，为年初预算的6％，同比下降65%。其原因主要有：一是核算科目调整，去年村镇建设服务中心相关支出在本科目核算，而今年调整到了城乡社区事务支出科目进行核算；二是去年黑臭水体治理项目、农村污水零直排建设项目支出116万元，而今年支出只有36万元。

——城乡社区事务支出335万元, 为年初预算的74.1％。同比增加65％。其原因主要有：一是核算科目调整，去年村镇建设服务中心相关支出在本科目核算，而今年调整到了本科目进行核算；二是清扫保洁和绿化管护支出比去年有所增加。

——农林水事务支出1107万元，为年初预算的108.4％，同比下降27.4％。其原因主要是去年占用永久基本农田种植林果、草皮退出转产经费、恢复耕地激励资金、森林防火等项目资金支出较大，而今年因资金调度困难等原因，项目支出比去年大幅度减少。

——住房保障支出支出103万元，为年初预算的103％，同比下降50.7％。其原因主要是去年有农村危房处置项目资金支出110万元，而今年没有项目支出。（具体详见表1-1-2）

表1-1-2  2025年一般公共预算支出情况及调整表

单位：万元

（三）2025年全镇政府性基金预算收支完成情况

1．收入项目执行情况。2025年，政府性基金预算收入1430万元，其中：上级补助收入1330万元、上年结余100万元。

2．支出项目执行情况。2025年，政府性基金预算支出1430万元，其中：本级支出1025万元，转移性支出405万元。本级支出1025万元，全部为上级专项，具体项目是：农村基础设施建设支出392万元、农村社会事业支出15万元、农业农村生态环境支出71万元、城市基础设施配套费安排的支出4万元、其他政府性基金债务收入安排的支出491万元、用于其他社会公益事业的彩票公益金支出52万元。（具体详见表1-2）

表1-2  2025年全镇政府性基金预算收支完成情况

                                                 单位：万元

（三）结转下年使用情况

1．本年度实现公共预算结余1633万元（其中一般结余672万元、专项结余961万元），一般结余672万元全部用于安排预算稳定调节基金，专项结余961万元，具体项目是：

——政府办公厅(室)及相关机构事务191万元；

——党委办公厅(室)及相关机构事务5万元；

——组织事务2万元；

——信访事务16万元；

——司法76万元；

——科学技术普及10万元；

——文化和旅游28万元；

——残疾人事业1万元；

——污染防治480万元；

——城乡社区管理事务4万元

——农业农村137万元；

——农村综合改革1万元；

——保障性安居工程支出2万元；

——其他灾害防治及应急管理支出8万元。

2．政府性基金结转结余405万元，具体项目是：

——农村基础设施建设支出22万元；

——农村社会事业支出122万元；

——农业农村生态环境支出192万元；

——用于体育事业的彩票公益金支出21万元；

——用于其他社会公益事业的彩票公益金支出48万元。

二、2026年财政收支预算草案

（一）预算编制的基本原则

坚持依法理财，继续深化财政改革，推进预算管理制度改革，加强财政财务管理，强化预算约束和绩效管理，按照以收定支，量入为出，财政资金优先用于“保工资、保运转、保基本民生”的原则，统筹做好财政收支平衡，确保财政平稳运行。

（二）一般公共预算草案

1．一般公共预算收入预计情况

结合我镇经济社会发展预期目标和支出规模，2026年，预计全镇辖区财政总收入完成1437万元，比上年下降13%；地方财政收入302万元，比上年下降17.9％，其中：税收税收入290万元，比上年下降14.2％，非税收入12万元，比上年下降60%。加上一般性转移支付补助收入2604万元、专项转移支付收入500万元、调入预算稳定调节基金672万元、上年结余961万元，地方财政收入合计5039万元。

2．一般公共预算支出预计情况

2026年，本级一般公共预算支出预计4468万元，加上上解支出571万元，支出合计5039万元。拟安排本级支出4468万元，具体项目是：

——一般公共服务支出1163万元；

——公共安全支出76万元；

——科学技术支出10万元；

——文化体育与传媒支出139万元；

——社会保障和就业支出556万元；

——卫生健康支出97万元；

——节能环保支出490万元；

——城乡社区支出347万元；

——农林水事务支出836万元；

——自然资源海洋气象等支出500万元；

——住房保障支出107万元；

——灾害防治及应急管理支出18万元；

——预备费86万元；

——其他支出(预留资金)43万元。

表2  2026年全镇一般公共预算收入支出预算表

单位：万元

（三）政府性基金预算

1．2026年政府性基金预算收入合计405万元，全部为上年结转结余；

2．2026年政府性基金预算支出405万元，具体项目是：

——农村基础设施建设支出22万元；

——农村社会事业支出122万元；

——农业农村生态环境支出192万元；

——用于体育事业的彩票公益金支出21万元；

——用于其他社会公益事业的彩票公益金支出48万元。

三、我镇财政面临的困难

2016年区政府通过对街镇财政体制进行了较大调整，加大了对街镇财政的转移支出补助力度，我镇财政状况有了较大改观，可用财力有了较大幅度增加，基本能够保证我镇财政的正常运转。但还面临不少问题：

历史欠账多，职工待遇、村干部误工补助逐年增加，而上级财政转移支付补助未相应增加，如果继续按照现行财政体制执行，我镇负债将是越来越沉重。

虽然，区财政也保证了街镇的“三保”支出，但由于自身财力不足，今年年终决算还需要区财政临时安排转移支付补助来确保我镇财政决算收支平衡。

综上所述，由于我镇财政历年欠账较大，收入渠道少，经济总量小，基本没有增长因素，财政增收潜力有限，短期内难以扭转目前的困难的局面，我镇财政仍维持在吃饭财政，可用财力始终难以满足经济发展的需求，财政收支矛盾仍然突出，因此，我们继续坚持过紧日子的思想。

 四、工作措施

1．认真分析税源，依法治税，主动配合税务机关狠抓税收收入征管；

2．加强财政管理,细化预算支出，切实提高预算编制的质量，减少预算调整；

3．在执行预算过程中，要强化预算约束，加强预算绩效管理，打紧开支，尽力压减“三公”经费和一般性项目支出，在保证“三保”支出的前提下确保财政收支平衡；

4．规范政府采购行为，在政府采购过程中严格按上级出台的政府采购相关文件规定执行；

5．加强项目资金管理，建立项目台账，加强对项目资金使用过程的监管，严格按上级的相关规定规范使用项目资金。