重庆市璧山区

2021年上半年预算执行情况的报告

主任、各位副主任，各位委员：

我受区人民政府的委托，向会议报告我区2021年上半年预算执行情况，请予以审议。

一、收支预算执行情况

（一）上半年全区收支预算执行情况。

1． 上半年全区一般公共预算收支完成情况。

上半年全区一般公共预算收支完成情况表

单位：亿元

上半年全区一般公共预算收入完成65.43亿元，为年初预算的70.5％，增长16.99％。其中：本级收入30.19亿元，为年初预算的56.9％，增长13.8％。上级补助收入16.24亿元，调入资金2亿元，调入预算稳定调节基金8亿元，债务（转贷）收入4.92亿元，上年结转4.08亿元。

上半年全区一般公共预算支出完成65.43亿元，其中：本级支出41.47亿元，为年初预算的50％，下降0.8％。上解上级支出3.68亿元，债务还本支出2.92亿元，安排预算稳定调节基金1.78亿元，下半年待安排15.58亿元。

2． 上半年全区政府性基金预算收支完成情况。

上半年全区政府性基金预算收支完成情况表

单位：亿元

上半年全区政府性基金预算收入完成64.44亿元， 为年初预算的58.7％，下降4.2％。其中：本级收入57.59亿元，为年初预算的59.9％，增长17.3％。上级补助0.83亿元，债务收入4亿元，上年结转2.02亿元。

上半年全区政府性基金预算支出完成64.44亿元，其中：本级支出62.38亿元，为年初预算的67.3％，增长23.4％。调出资金2亿元，下半年待安排0.06亿元。

3． 国有资本经营预算收支完成情况。

上半年全区国有资本经营预算收入未缴入，支出完成67万元，为上年结转资金。

（二）上半年区本级收支预算执行情况。

1． 上半年区本级一般公共预算收支完成情况。

上半年区本级一般公共预算收支完成情况表

单位：亿元

上半年区本级一般公共预算收入完成60.13亿元，为年初预算的70.1％，增长13.7％。其中：本级收入25.95亿元，为年初预算的54.9％，增长10％。上级补助收入16.24亿元，调入资金2亿元，调入预算稳定调节基金5.6亿元，债务（转贷）收入4.92亿元，上年结转2.6亿元。

上半年区本级一般公共预算支出完成60.13亿元，其中：本级支出37.09亿元，为年初预算的50.7％，下降2.5％。上解上级支出3.68亿元，债务还本支出2.92亿元，补助下级支出4.63亿元，下半年待安排11.81亿元。

2．上半年区本级政府性基金预算收支完成情况。

上半年区本级政府性基金预算收支完成情况表

单位：亿元

上半年区本级政府性基金预算收入完成64.27亿元， 为年初预算的58.6％，下降4.2％。其中：本级收入57.59亿元，为年初预算的59.9％，增长17.3％。上级补助0.83亿元，债务收入4亿元，上年结转1.85亿元。

上半年区本级政府性基金预算支出完成64.27亿元，其中：本级支出62.11亿元，为年初预算的67.1％，增长23％。调出资金2亿元，补助下级支出0.1亿元，下半年待安排0.06亿元。

（三）上半年镇街收支预算执行情况。

1． 上半年镇街收入完成情况。

上半年街镇一般公共预算收支完成情况表

单位：亿元

上半年街镇一般公共预算收入完成12.74亿元，为年初预算的90.1％，增长26.3％。其中：本级收入4.23亿元，为年初预算的73.1％，增长44.2％。上级补助收入4.63亿元，调入预算稳定调节基金2.4亿元，上年结转1.48亿元。

上半年街镇一般公共预算支出完成12.74亿元，其中：本级支出4.37亿元，为年初预算的44.7％，增长16.7％。上解上级支出2.82亿元，安排预算稳定调节基金1.78亿元，下半年待安排3.77亿元。

2． 上半年街镇政府性基金预算收入完成情况。

上半年街镇政府性基金预算收支完成情况表

单位：亿元

上半年街镇政府性基金预算收入完成0.27亿元， 为年初预算的158％。其中：上级补助0.1亿元，上年结转0.17亿元。

上半年街镇政府性基金预算支出完成0.27亿元，均为本级支出62.38亿元。

（四）上半年债务情况。

2021年我区政府债务限额162.7亿元，政府债务余额161.48亿元。2021年6月底，新增专项债券4亿元，一般债券2亿元，上半年偿还本息5.99亿元，其中：一般债还本2.92亿元，付息0.85亿元；专项债付息2.22亿元。

（五）上半年向上争取资金。

上半年全区共争取上级资金17.01亿元，其中，上级专项资金11.91亿元，市级以上往来款5.10亿元。

1． 上级专项资金11.91亿元，其中：一般公共预算11.12亿元（一般性转移支付6.51亿元，专项转移支付4.61亿元），政府性基金预算0.79亿元。

2．市级以上往来款共计5.10亿元，主要是交通建设指挥部代建的市级项目（合璧津项目，渝遂扩能）补助资金3.24亿元和2021年1－6月电网基建投资1.28亿元。

（六）财政直达资金。

截止7月15日，璧山区收到直达资金下达总量为4.78亿元（其中，中央资金4.75亿元，市级资金0.03亿元），已分配金额4.78亿元，分配进度100％；已累计支出金额2.61亿元，支出进度54.4％。其中，共同财政事权转移支付分配金额3.31亿元，已支出1.41亿元，支出进度42.5％；一般性转移支付分配金额1.44亿元，已支出1.2亿元，支出进度83.2％；专项转移支付分配金额0.03亿元，由于市级调整安排，暂未支付。

二、2021年上半年收支执行情况分析

今年上半年全区经济运行稳定恢复态势良好，财政收支实现双过半，“三保”和重点项目支出保障有力。

1． 收入情况分析

（1）2021年上半年全区一般公共预算本级收入完成30.19亿元，其中：税收收入17.72亿元，非税收入12.47亿元。

通过税收情况分析：1－6月，全区经济稳定恢复态势良好，税收收入平稳增长，全区完成17.72亿元，增长21.3％。其中，增值税增长22.5％、企业所得税增长50.8％、个人所得税增长3.8％、城维税增长26.6％、房产税增长51.2％、印花税增长71.8％、土地增值税增长84.1％、契税增长57.4％。

非税收入，受一次性国有资源有偿使用收入增长的拉动，完成12.47亿元，增长4.7％。

2020年1－6月非税收入完成11.91亿元，2021年1－6月完成12.47亿元，增长4.7％。其中：国有资源有偿使用收入2020年1－6月完成10.48亿元，2021年1－6月完成10.88亿元，增长3.9％，虽有一定增幅，但增量仅0.4亿元，属月份间收入的正常变动，收入构成无大的变动；行政事业性收费2020年1－6月完成0.49亿元，2021年1－6月完成0.26亿元，下降45.5％，为人防费2020年上半年完成近0.38亿元所致。

（2）全区政府性基金预算本级收入完成57.59亿元，完成预算的56.2％，为国有土地使用权出让收入和城市基础设施配套费收入增长的双重拉动。其中，国有土地使用权出让收入完成49.81亿元，增长8.3％。城市基础设施配套费收入完成6.29亿元，增长306.8％。

2020年1－6月政府性基金收入完成49.09亿元，2021年1－6月完成57.59亿元，增长17.3％。其中，国有土地使用权出让收入2020年1－6月完成45.97亿元，2021年1－6月完成49.81亿元，增长8.3％，增加3.86亿元，主要由于2021年实行了国有建设用地使用权集中出让，4月份出让的土地收入集中入库所致；城市基础设施配套费收入2020年1－6月完成1.55亿元，2021年1－6月完成6.29亿元，增长306.8％，较2020年同期疫情原因缓缴有较大增幅。

2． 支出情况分析

上半年全区一般公共预算支出完成41.47亿元，其中：区本级支出37.09亿元，镇街支出4.38亿元。政府性基金支出完成62.38亿元，其中：区本级支出62.05亿元，镇街支出0.33亿元。区本级一般公共预算重点支出执行情况如下：

区本级一般公共预算支出明细表

单位：万元

区本级一般公共预算支出完成37.09亿元，为年初预算的50.7％，下降2.5％，分科目看，支出预算执行较快的主要有：

――国防支出完成648万元，为年初预算的104.1％，超进度54.1个百分点。主要原因是新增专项转移支付408.4万元（其中：2021年中央军民融合发展318万元、民兵补助经费83.4万元、2021年人民防空经费7万元），人防指挥中心升级改造经费148万元和大学生入伍奖励经费140万元。将不属于预算调整范围的专项转移支付纳入年度预算，实际支出进度为全年预算的62.8％。

――城乡社区支出完成134826万元，为年初预算的116.4％，超进度66.4个百分点，主要原因是黛山大道南延线工程、区博物馆改造工程、区城市提升（节点景观灯饰改造）工程等项目达到支付进度，兑付项目工程经费。

――灾害防治及应急管理支出完成6005万元，为年初预算的131％，超进度81个百分点，主要原因是璧山消防指挥中心综合消防站建设为新增债券资金安排项目，该项目已达到支付进度，拨付工程款5000万元。

支出预算执行较慢的主要有：

――公共安全支出完成10671万元，为年初预算的37.5％，执行偏慢的主要原因是部分项目进度缓慢，未达到资金支付进度。

――卫生健康支出完成27361万元，为年初预算的31.6％，执行偏慢的主要原因是计生资金的发放全市统计时间为每年8－9月份，上半年未到支付节点。

――节能环保支出完成13036万元，为年初预算的26.3％，执行偏慢的主要原因：一是部分项目实施内容有调整，待市级部门确定后才能实施；二是部分项目进度缓慢，按合同未到付款节点。

――交通运输支出完成5789万元，为年初预算的13％，执行偏慢的主要原因：一是涉及基本农田土地调整、房屋、苗木、军缆、燃气管网等设施拆迁工作难度较大，施工进度缓慢；二是根据具体实施情况必须进行的设计变更，部分减少建设规模、影响建设推进，造成施工进度缓慢，完成实体工程量不足，不能按进度支付。

――资源勘探工业信息等支出完成1957万元，为年初预算的19.8％，执行偏慢的主要原因一是部分项目工作难度较大，推进较缓慢；二是区经信委兑付的补贴资金待确定补助企业名单后拨付。

――商业服务业等支出完成244万元，为年初预算的8％，执行偏慢的主要原因是部分补助企业的资金，补助企业未提供相应资料，暂未拨付。

――自然资源海洋气象等支出完成1167万元，为年初预算的23.6％，执行偏慢的主要原因是涉及到第三次国土调查地籍部分、国土空间规划方面，因业务性质原因，一般项目实施在上半年，实施完成后在资金集中在下半年支付。

3．收支执行特点

总体来看，上半年财政运行平稳、有序、可控，主要呈现以下几个特点：一是收入质量稳中向好。在更加积极有为的积极财政政策引导下，减税降费有效落实，市场主体活力充分展现，财源涵养培育成效显现，全区财政收入质量稳中向好态势持续巩固。二是一般公共预算收入实现正增长，税收收入实现两位数增长。三是民生重点有力保障。在切实兜牢“三保”底线的同时，保障公共安全、教育、卫生、社会保障、农林水、环保等民生支出21.05亿元，精准调度财政资金，常态化疫情防控、脱贫攻坚、污染防治等重点工作得到有力保障。四是积极争取债券资金。加强与区发展改革委沟通，做实做细项目策划，加快项目实施进度，加快专项债券资金使用，提高资金使用效益。

三、下半年收支形势及面临的主要问题

（一）财政收入组织更艰难。一是因减税降费、留抵退税加大、疫情防控、企业恢复期等，全区税收将减收。二是土地出让政策的调整、以及土地出让能否如期进行挂牌交易等因素，直接影响政府性基金预算收入的实现，间接作用并影响地方主要税收的完成。三是以往的非税收入一次性因素较多，无审计风险、有效的、可收的非税收入来源越来越少。

（二）支出硬增长收支平衡更艰难。一是全区“三保”支出年均在3％以上的刚性增长。二是部分镇街因发展不均衡，导致财力下降，区本级每年对镇街的补助净增加0.8亿元左右。三是建设项目只增不减，收入的增长跟不上建设资金需求的增大，缺少巨额建设资金支持。四是往来款需按上报计划分年消化，也需财力支撑。五是处在偿债的高峰期，化解债务防范风险，守住政府债务底线，需要大量资金保障。多因素叠加导致财政收支平衡更加艰难。

（三）在建政府投资项目资金支付压力大。近年来部分政府投资项目已安排少量启动资金开工，但随着时间推移，已达到支付节点的项目需要大批量资金支付，而多数项目没有项目资金来源，导致政府承担的支出责任越来越大。如以往年度工程项目，较大部分项目未找到足额资金来源就开工，到本年支付节点，交通、市政等工程都需要大量的资金作保障，年内还须用统筹财力预算安排解决。全区已开工应支未支的工程款达96亿元，远超本年及今后年的财政承受力，财政资金调度异常艰难。

四、下半年工作重点

（一）支持实体经济，全力培植税源。一是持续落实减税降费政策措施，落实各类财税优惠扶持政策，增强企业后劲。二是全力支持招商引资，支持重大项目落地投产达效，夯实税源基础。三是全力支持璧山高新区建设、支持现代服务业发展区等现代产业体系建设，提升本地区经济动能。四是支持商超、夜市等新经济开业恢复生产，促进本地经济多样化、协调发展，增加就业，提振消费和市场信心。

（二）持续贯彻政府过紧日子要求。各部门单位要牢固树立政府过紧日子的思想，进一步压减行政开支中非急需、非刚性支出。区财政做好全年预算统筹平衡，将有限、宝贵的财政资金优先用于保工资、保运转、保基本民生和偿还到期债务。严控“三公”经费，本年部门“三公”经费总量不得超过上年预算数。机关事业单位、区属国有企业暂停公务购置。严控单位新增临聘人员支出。

（三）加强财政监管，提高资金绩效。一是按照“先预算，后支出”、“无预算，不支出”原则，严控年中追加、调整预算，按规定开支，硬化预算刚性约束。二是严格依法办事，依法组织收入，依法安排财政支出，依法公开预决算，依法接受监督，真正做到有法可依，执法必严，违法必究，努力打造法治财政，让“积极的财政政策更加积极有为”。三是持续树立过紧日子的思想，全力贯彻落实政府过紧日子举措。统筹平衡财政资金，调整优化支出结构，把有限的财力增量优先用于“三保”，把项目支出调整腾退空间重点用于重大项目支出。四是持续加强财政资金管理，健全资金台账，加强实地监管，压实主体责任，注重事前、事中、事后动态监控，提高资金使用效益。

（四）强化债务管控，守牢债务底线。坚持清理核实全区政府债务，完善台帐，摸清家底；逐笔甄别债务性质，分清债务类别；加强对偿债风险的监测评价和隐患排查，严控新增加政府隐性债务；全力盘活现有资产，组织资金确保按时偿还到期债务。进一步加强国有公司融资管理，继续强化债务管控，完善实体化运行机制和债务应急预案，切实将全区政府性债务控制为绿色警戒线。探索区属国有公司发行各类债券等融资，积极配合做好地方政府债券发行工作。深化区属国有公司实体化管理，做大做强做实国有资产。

（五）深化财税改革，合理配置资源。一是推进预算公开评审提质增效，加强执行管理，增强财政科学配置公共资源的能力。二是全力推动预算管理一体化系统上线运行，整合数据资源，为完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度提供保障。三是全面推进预算绩效管理，提高财政资金使用绩效。四是加强对财政扶贫、直达资金的监管，确保资金使用合规合法、安全高效。

主任、各位副主任、各位委员：今年上半年预算执行情况总体正常，但全年财政收支形势依旧严峻，要实现今年的财政预算目标，需要各级各部门的大力支持和共同努力。下半年，我们将牢牢把握稳中求进工作总基调，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，认真履行财政职能，开拓进取，扎实工作，为全面完成今年的财政工作目标而努力奋斗！

                                                                       重庆市璧山区财政局

                                                                        2021年7月21日

附件：

附表1：璧山区2021年1－6月全区收入完成情况表

附表2：璧山区2021年1－6月全区支出执行情况表

附表3：璧山区2021年1－6月区本级收入完成情况表

附表4：璧山区2021年1－6月区本级一般公共预算支出执行情况表

附表5：璧山区2021年1－6月区本级政府性基金预算支出执行情况表

附表6：璧山区2021年1－6月镇街收入完成情况表（分项目）

附表7：璧山区2021年1－6月镇街一般公共预算收入完成情况表

附表8：璧山区2021年1－6月镇街预算支出执行情况表

附表9：璧山区2021年1－6月镇街一般公共预算支出执行情况表

附表10：璧山区2021年1－6月镇街政府性基金预算支出执行情况表