一、部门基本情况

（一）职能职责

重庆市璧山区太阳堡幼儿园位于璧山区璧泉街道铁山路7号，是一所公办幼儿园，属于全额拨款事业单位，主要职能是严格遵照党的教育方针政策为辖区内适龄儿童提供学前教育，实行保育和教育相结合的原则，对幼儿实施体、智、德美诸方面全面发展的教育，促进其身心和谐发展，同时为家长工作学习提供便利条件；根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制；抓好教师队伍建设，使每个教师都热心于教育事业；做好安全防范，保证学生的人身安全。

（二）机构设置

重庆市璧山区太阳堡幼儿园是由璧山区教育委员会主管的公办学校，内设保教中心、总务中心二个部门。

（三）单位构成

我园属于财政全额拨款事业单位，执行政府会计制度，属一级预算单位。纳入本部门2022年度决算编制的单位共1个，部门在职在编实有人数5人，其中财政供养5人，临聘人员59人,全园教职工共75人，全园幼儿共595人。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2022年度收入总计728.42万元，支出总计728.42万元。收支较上年决算数减少77.36万元,下降9.6%，主要原因是：（1）2022年终结性绩效未按时发放，公积金缴纳标准降低，工资福利收入和支出减少；（2）龙湖校区装修工程2021年基本完成，2022年该项目收入支出减少。

2.收入情况。2022年度收入合计728.42万元，较上年决算数减少77.36万元，下降9.6%，主要原因是：（1）2022年终结性绩效未按时发放，公积金缴纳标准降低，工资福利收入减少；（2）龙湖校区装修工程2021年基本完成，2022年该项目收入减少。其中：财政拨款收入379.43万元，占52.1%；事业收入348.99万元，占47.9%。

3.支出情况。2022年度支出合计728.42万元，较上年决算减少77.36万元，下降9.6%，主要原因是：（1）2022年终结性绩效未按时发放，公积金缴纳标准降低，工资福利支出减少；（2）龙湖校区装修工程2021年基本完成，2022年该项目支出减少。其中：基本支出369.34万元，占50.7%；项目支出359.09万元，占49.3%。

4.结转结余情况。2022年度年末结转和结余0万元，较上年决算数增加0万元，与上年决算数持平，主要原因是2022年无结转结余，与上年决算数相比持平。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计379.43万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各减少167.88万元，下降30.7%。主要原因是：（1）2022年终结性绩效未按时发放，公积金缴纳标准降低，工资福利收入和支出减少；（2）龙湖校区装修工程2021年基本完成，2022年该项目收入支出减少。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2022年度一般公共预算财政拨款收入379.43万元，较上年决算数减少167.88万元，下降30.7%。主要原因是：（1）2022年终结性绩效未按时发放，公积金缴纳标准降低，工资福利收入和支出减少；（2）龙湖校区装修工程2021年基本完成，2022年该项目收入支出减少。较年初预算数减少75.40万元，下降16.6%。主要原因是：（1）2022年终结性绩效未按时发放，公积金缴纳标准降低，工资福利支出减少；（2）龙湖校区装修工程2021年基本完成，2022年该项目支出减少。此外，年初财政拨款结转和结余0万元。

2.支出情况。2022年度一般公共预算财政拨款支出379.43万元，较上年决算数减少167.88万元，下降30.7%。主要原因是：（1）2022年终结性绩效未按时发放，公积金缴纳标准降低，工资福利支出减少；（2）龙湖校区装修工程2021年基本完成，2022年该项目支出减少。较年初预算数减少75.40万元，下降16.6%。主要原因是：（1）2022年终结性绩效未按时发放，公积金缴纳标准降低，工资福利支出减少；（2）龙湖校区装修工程2021年基本完成，2022年该项目支出减少。

3.结转结余情况。2022年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0万元，较上年决算数增加0万元，与上年决算数持平，主要原因是本年度经费按预算计划进度使用，无结转结余。

4.比较情况。本部门2022年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）教育支出358.37万元，占94.4%，较年初预算数减少72.20，下降16.8%，主要原因是：2022年终结性绩效未按时发放，公积金缴纳标准降低，工资福利支出减少；龙湖校区装修工程2021年基本完成，2022年该项目支出减少。

（2）社会保障与就业支出10.57万元，占2.8%，较年初预算数增加0.20万元，增长1.9%，主要原因是在编教师岗位变化，社会保障与就业支出增加。

（3）卫生健康支出5.20万元，占1.4%，较年初预算数减少0.48万元，下降8.5%，主要原因是大额医保实际缴纳比例低于预算金额。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出369.34万元。其中：人员经费78.67万元，较上年决算数减少15.77万元，下降16.7%，主要原因是2022年终结性绩效未按时发放，公积金缴纳标准降低，工资福利支出减少。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、社会保障缴费、住房公积金、生活补助（贫困幼儿慰问）。公用经费290.67万元，较上年决算数增加106.71万元，增长58%，主要原因是增加了龙湖校区的办公费、水电费、邮电费、劳务费支出。公用经费用途主要包括办公费、水电费、邮电费、物业管理费、劳务费、工会经费、其他商口服务支出、办公设备购置等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明。

本部门2022年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明。

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2022年度“三公”经费支出共计0万元，较年初预算数增加0万元，与年初预算数持平，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算持平。较上年支出数增加0万元，与上年决算数持平，主要原因是：一、认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二、本单位无公务用车，无公务用车运行维护费用。三、强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。四、进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排人员出国出访。

（二）“三公”经费分项支出情况

2022年度本部门因公出国（境）费用0万元，主要是本单位无因公出国（境）人员。费用支出较年初预算数增加0万元，与年初预算数持平，主要原因是本单位无因公出国（境）人员。较上年支出数增加0万元，与年初预算数持平，主要原因是本单位无因公出国（境）人员。与上年决算数相比，基本持平。

公务车购置费0万元，主要因为本单位2022年度未发生公务车购置支出。费用支出较年初预算数增加0万元，与年初预算数持平，主要原因是本单位无公务用车。较上年支出数增加0万元，与上年决算数持平，主要原因是本单位无公务用车。与上年决算数相比，基本持平。

公务车运行维护费0万元，主要因为本单位2022年度未发生公务车运行维护费支出。费用支出较年初预算数增加0万元，与年初预算数持平，主要原因是本单位无公务用车。较上年支出数增加0万元，与上年决算数持平，主要原因是本单位无公务用车。与上年决算数相比，基本持平。

公务接待费0万元，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，厉行节约，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数等。费用支出较年初预算数增加0万元，与年初预算数持平，主要是因为本年度未发生接待活动。较上年支出数增加0万元，与上年决算数持平，主要是因为本年度未发生接待活动。与上年决算数相比，基本持平。

（三）“三公”经费实物量情况

2022年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2022年本部门人均接待费0元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费和培训费情况说明

因本单位无会议费支出，财政未保障我单位会议费；本年度培训费支出2.33万元，较上年决算数减少11.15万元，下降82.7%，主要原因是（1）2022年未安排校本培训专项经费；（2）疫情等原因影响了培训工作正常开展，培训费支出低于正常水平。

（二）机关运行经费支出情况说明

按照部门决算列报口径，我单位不在机关运行经费统计范围之内。

（三）国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）政府采购支出说明

2022年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我单位对部门整体和4个项目开展了绩效自评，其中，以填报自评表形式开展自评4项，涉及资金359.09万元。

（二）绩效自评结果。

1.绩效目标自评表。

2.绩效自评报告或案例。

重庆市璧山区太阳堡幼儿园

2022年度整体支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）部门（单位）基本情况

职能职责：正确贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。坚持依法治校、依法执教，加强对学生的思想品德、理想、诚信、礼貌等教育，促进学生德智体美劳全面发展，努力提高九年义务教育质量和办学效益。维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境；积极稳妥地推进教育改革，按教育规律办事，不断提高教育质量；根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制。坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体全面发展。抓好教师队伍建设，使每个教师都热心于教育事业；做好安全防范，保证学生的人身安全。

单位构成：重庆市璧山区太阳堡幼儿园是由璧山区教育委员会主管的公办学校，内设教导处、总务处二个部门，全园教职工共67人，全园幼儿共598人。

（二）预算及支出情况。

1. 收入预算：2022年预算总收入728.42万元，其中2022年一般公共预算财政拨款收入379.43万元,事业收入348.99万元。

2. 支出预算：2022年预算支出728.42万元，其中教育支出707.36万元，社会保障和就业支出10.57万元，卫生健康支出5.20万元，住房保障支出5.29万元。

3. 支出情况。2022年度支出合计728.42万元，其中：基本支出369.34万元，占50.7%；项目支出359.09万元，占49.3%。

4. 结转结余情况。2022年度年末结转和结余0万元。

二、主要成效

在财政资金的保障下，我园完成了年度各项工作目标任务。2022年部门整体支出绩效自我评价99分，自评结果：优。我园将在以后的工作中加强预算、决算管理制度，严格控制各项经费的开支，提高财政资金的使用效益。

1. 社会效益：项目资金严格按照财务管理规定执行，使用科目合理，程序合法，确保了项目的顺利完成。通过项目的实施，我园按照法定职责认真履职，提高教学质量，圆满完成了年度工作目标任务。

2. 经济效益：无

3. 环境效益：无

4. 社会公众或服务对象满意度： 2022年，我园认真落实教学任务，建立了绩效管理长效机制，不断强化学校绩效管理工作，规范财务工作程序，提高了财政资金的使用绩效，学生满意度不断提高，学生满意度达到100%。

三、绩效评价情况及结论

（一）绩效评价目的

为加强财政资金预算管理，强化部门支出责任意识，进一步完善“全方位、全过程、全覆盖”的财政预算绩效管理体系，提高财政资金使用效益，按照《中共重庆市委重庆市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（渝委发〔2019〕12号）、《重庆市财政局关于加快推进预算绩效管理工作的通知》（渝财绩〔2022〕1号）《中共重庆市璧山区委 重庆市璧山区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（璧山委发〔2020〕5号）和《重庆市璧山区财政局关于印发〈重庆市璧山区预算绩效管理办法〉（试行）的通知》（璧财发〔2020〕137号）等文件有关规定开展本单位2022年预算绩效评价工作。

（二）绩效评价原则

绩效评价坚持科学规范、公开公正、分级分类、绩效相关、易于操作原则。

评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。

（三）绩效评价工作过程

成立财政项目预算绩效评价工作组，负责绩效自评工作，通过对照部门职能职责及年度工作计划、总结，检查核实单位预算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资金，申请项目时绩效目标及其他相关资金，财政部门预算批复、年度决算报告，维稳方案批示、资金变动文件等相关资料，核实资金拨付情况，开展自评检查工作，对项目整体实施情况和质量进行评定。

三、绩效评价情况及结论

（一）投入评价情况

本单位所设立的整体绩效目标依据充分，符合客观实际，整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的基本相符。据整体绩效目标所设定的绩效指标清晰、细化、可衡量，在职人员与编制人数相符，控制率100%，"三公经费"变动率≤0。

（二）过程评价情况

1. 预算编制情况。按照《预算法》和财政部门要求，在预算编制前，提前做好单位基本情况摸底、基本数据收集、填报绩效目标、细化专项预算，尽量做到预算精细准确，在规定时间内按质按量完成了预算编制和上报工作。按要求在规定时限内使部门的预算、决算、整体支出绩效评价情况相关信息在政务网公开上进行了公开。

2. 预算执行管理情况。严格按照财务管理制度和财经纪律。严格执行节能降耗，接待费、差旅费、办公用品等按照经办人申请、分管领导审核、单位主要负责人审签的办法执行，都有严格的登记管理制度，预算执行情况严格按进度执行，公用经费、三公经费都是严格按照预算指标执行，无超预算执行情况

3. 资产管理情况。严格按照有关规定执行政府采购，坚持实施计划与政府采购预算一致性，执行的实施计划与备案的实施计划的一致；认真执行国有资产管理办法，把单位国有资产全部纳入资产信息系统管理，对国有资产的保管、使用、落实专人管理，确保国有资产安全和完整。严格按照上级要求不定期开展资产清查盘点，做到上报国有资产报表数据的真实性、准确性、全面性。

（三）产出评价情况

2022年预算支出728.42万元，其中教育支出707.36万元，社会保障和就业支出10.57万元，卫生健康支出5.20万元，住房保障支出5.29万元。2022年，我园各项工作总体形势稳定，实现年初绩效目标。

四、需重点关注的问题

1、预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。资金使用效益有待进一步提高，绩效目标设立不够明确、细化和量化。

2、对于绩效评价工作“谁使用、谁评价”的原则执行还不够到位；再是对项目资金使用成本控制管理还存在不足，有待进一步加强；绩效目标和指标往往根据项目实际完成情况制定，对项目执行过程有效约束不够，存在一定的偏差。

五、有关建议

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制，进一步加强学校的预算管理意识。严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能的全面，不漏项；在预算编制时首先需满足固定性的、相对刚性的费用项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目；杜绝预算编制粗放、抬脑袋现象的发生，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

2、加强财务管理，严格财务审核，在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用的审核，严格按照费用的实际使用用途进行资金支付项目的审核，严格按照实际的费用支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出，控制超支现象的发生。

3、遵循预算管理办法，对于年度无法预计的临时追加的相关工作需要费用，按照预算调整追加程序，逐级申报报批；对结余资金需调整用途的同样按照预算调整追加程序逐级申报报批，做到资金支付，预算现行，确保资金使用按照预算项目的使用用途执行，杜绝费用项目之间自行调剂使用现象的发生。

4、加强财务核算工作，提高财务的精细化管理，确保财务核算的真实、及时、准确、完整。

3.关于绩效自评结果的说明。

根据预算绩效管理要求，我单位对部门整体和4个项目开展了绩效自评，其中，以填报自评表形式开展自评4项，涉及资金359.09万元。

（三）重点绩效评价结果。

本部门无政策或项目开展重点绩效评价。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-41550878