2023年8月，区第十八届人大常委会第十一次会议审议了区政府《2022年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，要求认真分析原因，切实落实整改。区政府高度重视，压实整改责任，明确整改时限，促进审计整改取得实效。2023年12月26日，重庆市璧山区第十八届人民代表大会常务委员会第十五次会议对整改落实情况报告进行了审议。

一、区人大常委会关于审计工作报告审议意见的落实情况

（一）提高政治站位，压实整改责任

一是区政府认真履行整改主导责任，始终将审计整改作为推动高质量发展的“助推器”，提高治理效能的有力抓手。区领导多次在区委审计委员会和审计整改专题推进会上，研究整改措施，提出明确要求，高位推动整改工作落细落实。二是各责任单位深刻认识审计整改主体责任，高度重视、严肃对待审计整改工作。主要负责同志切实提高政治站位，履行整改第一责任人责任，及时组织召开审计整改专题会议，通报审计查出问题，制定整改方案，层层压实整改责任，切实抓好本单位审计发现问题的整改落实。三是区审计局不断强化督促整改责任，通过完善体制机制、加强统筹协调，督促各责任单位把握关键、突出重点，紧盯难点堵点，建立整改事项台账，实现“清单制”“挂销号”动态跟踪管理，推动边审边改、立行立改、真改实改。

（二）深化贯通协同，凝聚监督合力

一是加强审计监督与纪检监察、巡视巡察、组织人事、人大监督、财会监督等贯通协同，建立部门间整改协调机制，在审计整改上打好“组合拳”，凝聚审计整改监督合力，有效推动解决整改问题，全面提升监督效能。二是形成审计整改专题推进会常态化机制，由区政府领导召集相关单位召开审计整改工作专题推进会，逐一听取整改情况汇报，逐一落实整改具体措施，逐一明确整改完成时限，积极推动问题整改销号。三是区审计局与区督查办、区人大财经委联合开展审计整改专项督查。前往整改责任单位现场进行检查、核实，全面了解整改情况，实地查看整改效果，严格把关整改结果，确保问题真改实改。同时对未整改完成问题进行原因分析，提出规范管理、促进改革的意见建议，切实发挥审计“治已病，防未病”的经济体检作用。

（三）加强清单工作，“数字”助力整改

认真贯彻落实清单工作的相关文件精神，印发《璧山区审计问题清单子方案（试行）》，制定审计问题清单问题归集入库标准、风险等级认定标准、立体评价细则，加快建立健全“审计问题清单”管控机制，以“审计问题清单”管控机制为重要抓手，运用数字化理念、方式、手段，通过应用系统，实现问题管控具象化、系统化、机制化、智能化，持续做好审计整改跟踪督促、结果验收，推动整改工作流程再造、综合集成。发布《璧山区“审计问题清单”镇街评分规则》，对清单工作进行量化评价，切实抓好问题整改落实。

（四）强化成果运用，提升整改效能

一是加强对审计整改的研究分析，对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题及屡审屡犯问题深入调查研究，认真分析问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，坚持举一反三，在抓好审计整改的同时，对本领域、本行业、本系统开展对照排查，并从源头上建立健全规章制度，完善体制机制，堵塞制度漏洞。二是通过将重点审计整改工作任务完成情况纳入“审计问题清单”管控力情况评价和考核体系。对整改工作推进不力的，采取函告、通报、约谈等措施，督促真改实改，相关整改情况纳入年度考核。三是将审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要参考。对整改不力、敷衍整改、虚假整改的严肃问责，促进领导干部做好审计整改工作，切实维护制度的权威性和刚性约束力。

二、整改落实情况

（一）区级财政管理及决算草案审计查出问题的整改情况

一是加强非税收入征缴监管力度。4个单位上缴非税收入172.41万元。二是提高预算编制和执行规范化程度。区政府出台《重庆市璧山区区级预算管理办法》、印发《璧山区人民政府办公室关于编制2024年区级预算及2024—2026年区级三年滚动财政规划的通知》，对上级转移支付预算编制、审批、分配和使用流程做进一步规范；区财政局对采购预算编制进行指导和把关，并对266个货物和服务类采购项目进行预算审核，共审减4.7亿元；清理核实2022年财政拨款结转和结余资金合计2,333.78万元；1个单位将年初多编制预算经费38.05万元、3个单位将违规报销差旅费0.82万元、1家公司将未达条件收到的414.57万元退回区财政，1家公司完成276.38万元的工程量，1家公司退回超协议范围使用的产业发展专项资金381.85万元至监管账户。三是加强财政资金及账户统筹管理。1个单位财政存量资金870.28万元作为零结转区财政统筹使用；7个单位的9个银行账户已在财政一体化平台填报，1个银行账户经请示后无需填报；区财政规范相关单位公务卡使用，进一步加大国库集中支付动态监控工作力度，完善动态监控规则。四是严格项目绩效管理的约束性。全区预算项目均已完成2022年绩效自评工作，区财政局对自评结果进行考核、对绩效目标进行抽审，通过将结果与预算安排挂钩的方式，全力推动项目绩效管理提质增效；区财政局、区商务委已将专项资金项目绩效目标表报送备案。五是增强财政决算草案编制的准确性。区财政局要求各预算单位在下一年部门决算中务必确保数据真实性和准确性，同时加强数据收集精度及数据审核力度；对财政预算内核算错误的总会计账进行了更正，对会计人员提出工作严谨性要求，加强总会计记账、复核和监督工作；对未按规定核算的4,281.50万元股权投资资产进行了补充会计核算。

截至2023年11月，未整改到位4个问题。一是应收未收土地出让价款、城市建设配套费，应支未支项目进度款、应付国库集中支付结余。二是专项资金未及时支付。三是代管账户资金未支付完毕。四是出借财政资金未收回。

（二）区级部门（单位）预算执行审计查出问题的整改情况

一是规范预决算编制。8个单位通过加强相关财经法规学习、退回不合理预算资金等方式，对预算编制不准确、不合理、不完整等问题进行了整改。二是严格预算执行。10个单位通过规范预算管理、制定资金使用计划的方式，提高资金使用效率，避免资金沉淀；4个单位强调严格按照项目支出范围使用资金，做到专款专用；3个单位已安排支付项目进度款、专项补助1,563.05万元；2个单位根据相关制度加强采购管理；1个单位收回重复列支的单位食堂采购食材款项3.33万元。三是加强项目验收和绩效管理。3个单位强调按规定科学有效设置预算绩效目标和评价指标，完善评价方式，认真开展项目绩效评价。四是规范机关运行管理。2个单位按照“一事一租”的原则，杜绝了长期违规租赁车辆问题；3个单位规范了临聘人员管理；5个单位加强了对工会经费开支范围与流程管理。五是强化财政资金监管。4个单位上交两年以上结转结余资金41.29万元，3个单位清理往来款68.9万元。六是规范会计基础工作。2个单位对记账凭证进行清理核对，对账目进行调整，确保账实相符。七是完善并落实内控制度。3个单位组织人员学习培训保障单位资金合理合规使用，完善细则流程建立健全内控制度。

截至2023年11月，未整改到位5个问题。一是项目专项资金未支付完毕。二是项目资金预算执行率低。三是财政资金使用效益不佳。四是高标准农田建设项目未验收完毕。五是往来款挂账未及时清理。

（三）重大政策措施落实和民生资金相关审计查出问题的整改情况

1．养老托育服务健康发展情况审计

养老服务体系建设方面。一是将全区养老服务设施建设用地纳入国土空间规划和年度建设用地供应计划，人均养老服务设施用地已达标准。二是将收到的上级福利彩票公益金区县分成和区县清算资金656万元用于老年福利支出，达到投入比例不低于80%的要求。三是全区二级以上综合医院5家中3家已设置老年医学科，达到占比不低于50%的要求。四是通过修订《璧山区基本公共卫生服务质量分级管理办法》、纳入考核、定期督查等方法，压实责任，确保65岁以上老年人健康管理和免费体检政策落实。

养老托育政策落实方面。一是行业主管部门间建立信息共享机制，对养老托育机构登记备案信息跟进抓好管理。二是制定《璧山区老年人“助浴”服务工作实施方案》，对分散和集中供养的高龄特困老人通过多种途径提供“助浴”服务。三是协调相关公用企业将养老机构用水、用气价格调整为居民生活类价格。四是对全区经济困难的高龄失能老年人享受服务补贴情况进行了全面清查，建立数据比对长效机制，抓好政策宣传，确保应享尽享。

养老服务设施及机构建设运营方面。一是已在七塘场镇内新选址建设完成七兴社区养老服务站。二是将敬老院纳入国土空间和乡村建设规划，制定解决方案，优化养老服务设施用地规划布局。三是7个镇街养老服务中心已投入运营，1个街道养老服务中心已新选址建设。

2．科技创新政策措施落实情况审计

政策落实及目标任务推进方面。一是发放120万元入股种子基金，暂停与1家不符合标准的企业签订投资协议。二是1家集团公司采取线上线下结合的方式开展投后回访管理、防范风险等工作。三是两名不符合条件人员已从人才公寓退租。四是严格监督2个科技创新领域市级重大项目施工情况，确保按期完工。

资金管理使用方面。一是种子基金已支持13家企业，累计发放公益参股620万元。二是已拨付“鸿雁计划”人才奖励资金、企业研发准备金等补助资金。三是严格区级农业科技项目结题等的审核工作。

3．医疗保险基金和“三医联动”改革专项审计

医保基金收支管理方面。一是在核查人员情况后出具欠缴医保款缴费计划并完成追收。二是对118家违规定点医疗机构发出《违规违约事项处理事先告知书》，对医保多支付22.05万元、患者多支付15.52万元予以全部追回和退还。三是完善未定级公立医疗机构定级工作，建立各医疗单位收费信息系统，避免违规收费的情况发生。四是已追回被骗取的0.84万元医保基金。

药品耗材采购方面。一是要求医疗机构做好集中带量采购药品工作，优先采购中选产品，做到应采尽采；将集中带量采购和使用情况纳入医保基金总额预算考核指标体系；对采购非中选药品数量超过中选药品数量的，取消相应中选品种结余留用资金核定。二是2家医疗机构拖欠的6个月以上货款973.23万元已全部支付。三是实地调查区域之间采购同款药品价格差异问题，要求配送企业加强中药饮片价格管理，杜绝区域之间价格差异现象。

体制改革及机构建设方面。一是3家区级医疗机构组建团队对15家基层卫生院提供组团式帮扶，部门联合调整聘用人才机制，对基层医疗卫生机构的编制进行动态调整，对确有设备需求的医疗单位开展了配置增补，加速实施基层卫生院整体迁建工程，在开展医保总额清算时，将3家牵头医疗机构纳入医共体医保总额控制统筹使用范围。二是加速推进全民健康信息平台建设项目，组建专家组参与核心功能选定编制；区域心电中心信息系统加快推进；区人民医院互联网医院正式运行以来，从挂号、开具处方、结算支付等方面为患者提供了更方便快捷的就医体验，已在区内其他医院中推广。三是责成各镇街卫生院（社区卫生服务中心）加强对村卫生室的日常监督管理，不定期开展抽查。四是要求定点医疗机构提高医保基金复合付费支付比例，积极推进DRG付费，多按单病种付费结算。

（四）国有资产管理相关审计查出问题的整改情况

1. 国有企业财务收支审计

经营管理方面。一是2户国有企业2.9亿元固定资产已全部入账管理，定期向区国资中心报送投资完成情况，对后续投资项目做好事前风险评估、论证和预案制定。二是将逐步收回项目融资资金专项用于项目建设，保障项目正常施工进度。三是加强投资产业方向管理，提高国有资产投资效益。

项目管理方面。一是1户国有企业明确所有对外投资项目均需开展可行性论证分析，编制可行性研究报告。二是将充分做好项目实施前期调研、勘察等工作，避免因迁址造成损失的情况再次发生。三是加强企业内部控制，规范工程采购流程。四是产业园区基础设施建设项目债券资金已使用完毕。

2. 行政事业性国有资产审计

一是2个单位3处闲置国有资产已通过租赁、委托管理等方式发挥效益。二是4个单位43.04万元资产已入账管理。三是1个单位将重复登记的国有资产下账处理。

3. 国有自然资源资产管理审计

区水利局切实落实审计整改工作的责任主体，准确把握审计整改要求，确保问题逐条逐项整改到位。

任务及指标落实方面。一是出台《重庆市璧山区生产建设项目水土保持监督管理办法（试行）》等一系列规范性文件。二是根据市水利局考核文件进行了任务分解。三是通过督促管网漏损率达标、出台《农村供水保障工作制度》等方式，落实完成十三五水利发展规划等约束性指标和重点任务，同时开展“十四五”水安全保障规划中期评估。

资源环境保护利用方面。一是健全项目绩效管理机制，出台《重庆市璧山区水土保持工程资金绩效管理办法（试行）》等规范性文件；建立生产建设项目水土保持事前事中事后全流程监管机制，强化部门协作，防止未批先建问题再次发生。二是出台《璧山区小型水库运行管理制度》，通过排查污染源和清漂等措施确保水质达标。三是下达取水计划通知，建立用水情况统计表，16个取水工程取水许可证已全部办理完毕。

资金及项目管理方面。一是水土保持补偿费314.51万元、原水费140.13万元已全部追收到位。二是核减不符合条件移民61人，追回违规发放扶持资金24.46万元。三是四个水库已完工验收，具备蓄水能力并发挥防洪效益。四是进一步加强工程价款结算工作。

截至2023年11月，未整改到位1个问题，主要是国有企业经营管理方面。

（五）违纪问题线索的办理情况

关于区水利局下属单位相关人员涉嫌违法违纪的问题，区纪委监委已给予相关责任人员党纪政务处分，涉嫌犯罪问题已追究刑事责任。

三、需继续推进整改的问题和下一步措施

从整体情况看，审计查出问题大部分得到了整改，但少部分问题尚未整改到位，主要涉及以下情形：

一是部分问题受限于经济条件和外部因素，需在客观情况下稳妥推进。如应收未收建设配套费问题，因涉及保交楼项目，根据重庆市“三保”配套支持政策的相关规定，只能适时依法进行追缴。又如应支未支项目进度款、应付国库集中支付结余、出借财政资金未及时收回等问题，受限于财政和镇街资金压力，只能通过加大组织统筹力度，制定还款计划等方式逐步推进整改。

二是部分问题涉及多部门多主体协调，需各部门紧密配合协同推动整改。如欠缴土地出让金问题，需要财政、税务、规划自然资源等部门贯通协同，持续加强动态跟踪监管，多措并举进行整改。

三是部分问题因程序较多或情况复杂，整改清理仍需一定的时间。如国企应收未收房屋租金的问题，涉及缓缴、催收、法律起诉等多种程序；财政资金使用效益不佳的问题，因存在对方单位领导换届，对接工作产生延缓的情况，都需要更长时间持续推进。

下一步，我们将持续加强后续整改工作，认真落实“八张问题清单”工作机制要求，统筹在实施、报告、建议等环节预先研究审计整改，对审计整改情况进行跟踪督促检查，严格把关整改结果，确保问题真改实改。加强对审计整改工作的统筹谋划和督促指导，用好审计问题清单，会同区督查办、区人大财经委等监督部门共同开展审计整改督查，加大联合推动整改力度，进一步提升监督合力，持续巩固整改成果、提升整改成效。